Pot să detaliez învățământul școlar privat pentru copilul meu?

În unele cazuri, școlarizarea plătită instituțiilor de învățământ privat este cel puțin parțial deductibilă din punct de vedere fiscal. Puteți lua o deducere pentru calificarea cheltuielilor educaționale ca o ajustare a venitului sau sub forma unui credit împotriva impozitelor datorate, dar nu ca o deducere detaliată pe Schema A. Aceasta înseamnă că și contribuabilii care doar revendică deducerea standard pot obține încă scutirea de taxe pentru plățile private de școlarizare eligibile.

Calificarea cheltuielilor educaționale vă poate reduce factura fiscală.

Ce instituții se califică

Instruirea la orice instituție de învățământ postliceală eligibilă (privată, nonprofit sau profit) se califică pentru toate programele actuale de credit fiscal. O instituție eligibilă ar trebui să vă ofere dumneavoastră sau elevului o declarație de școlarizare a formularului 1098-T. Studentul trebuie să fie dependentul dvs., pentru care solicitați o scutire de la declarația fiscală pentru anul în cauză.

Taxele de școlarizare plătite școlilor elementare sau secundare private sunt excluse din deducerea creditului pentru educație.

Ajustări la venituri

Taxele de școlarizare și onorariile pot fi deduse ca ajustări ale veniturilor pentru plățile efectuate către o instituție postsecundară calificată. Puteți solicita până la 4.000 de dolari, atâta timp cât venitul dvs. brut ajustat este mai mic de 80.000 dolari (160.000 dolari pentru depunerea cererilor de căsătorie împreună) și nu depuneți cererile de căsătorie separat și nu solicitați un alt credit pentru acelasi student pentru același an fiscal. Afișați suma de școlarizare plătită pe formularul 1040, rândul 34. Va trebui, de asemenea, să depuneți formularul 8917 (Deducție de școlarizare și taxe).

Credite pentru educație

Există două credite educaționale principale disponibile: American Opportunity Credit (AOC) și Creditul pentru învățarea pe viață (LLC). Ele diferă în principal prin deducerea maximă permisă. Aceste credite vă permit să solicitați cărți și transporturi, precum și taxe și taxe de școlarizare.

Pentru AOC, suma maximă este de 2.500 USD pe elev pe an pentru o perioadă maximă de patru ani, în timp ce se desfășoară o primă diplomă, iar până la 40% din credit poate fi rambursabilă. LLC poate fi folosit pentru a revendica un total de 2.000 $ pe retur, fără a se limita la câți ani puteți califica. Acest lucru face ca creditul să fie util pentru educația profesională și nondegree.

Maximizarea deducerii dvs.

Determinați deducerea cea mai avantajoasă pentru circumstanțele dvs., consultând Publicația IRS 970 Beneficiile fiscale pentru educație. Pentru un student care își urmează primul grad de colegiu, AOC este probabil să ofere cea mai mare deducere, în timp ce pentru alte situații, LLC sau Deducția de școlarizare și taxe va da deducerea mai mare. Amintiți-vă că nu vă puteți pretinde decât cheltuielile educaționale ale unui copil, dacă, de asemenea, îl considerați dependent de același an fiscal.

Foile de lucru pentru formularul 8863 (Credite de educație) vă pot ajuta să calculați cea mai bună alegere pentru situația dvs. fiscală specială și să evidențiați limitări suplimentare.

Îngrijirea copilului și a dependenței

În timp ce plățile de școlarizare către școlile private primare sau secundare nu se califică pentru o scutire de impozit, în cazul în care copilul dumneavoastră urmează un program post-școlar la o instituție privată, este posibil să puteți deduce cheltuielile din Formularul 2441 (Cheltuielile pentru îngrijirea copiilor și dependența). Numai programele care nu sunt în primul rând de natură educațională se califică și o parte din cheltuieli bazate pe venitul brut ajustat poate fi luată ca un credit împotriva impozitelor datorate. Consultați publicația IRS 503 pentru detalii.