Cuprins:
Etapa
Există două tipuri de răsturnări IRA: directe și indirecte. Într-o răsturnare directă, instituția financiară trimite fondurile către noul dvs. IRA sau alt cont de plan de pensie calificat. Nu există o cerință de 60 de zile, deoarece fondurile nu sunt niciodată în posesia dvs. Într-o răsturnare indirectă, fondurile sunt trimise pentru a fi depozitate în contul dvs. nou.
Tipuri
Interval de timp
Etapa
Aveți 60 de zile calendaristice de la data cecului pentru a depune fondurile în noul dvs. cont de retragere. Timpul de corespondență și zilele nelucrătoare nu sunt luate în considerare, deci este esențial să luați în considerare data de la cec și nu data primirii cecului. De asemenea, trebuie să luați în considerare orice cerințe de la instituția financiară care primește. Adesea acestea includ timpul de procesare și cerințele pentru ceea ce trebuie să însoțească cecul, de obicei documentația din planul anterior. Depuneți cecul cu suficient timp pentru a evita o problemă.
Excepție automată
Etapa
IRS oferă o singură derogare automată de la cerința de 60 de zile: în cazul în care instituția financiară care primește o eroare, în care răsturnarea dvs. nu este depusă în termen de 60 de zile, dar în cele din urmă este în termen de 1 an, iar întârzierea se datorează numai unei eroare din partea lor. Dacă apare acest tip de eroare și păstrați înregistrări, nu este necesar să depuneți o documentație cu IRS și aceasta va fi tratată automat ca o răsturnare calificată.
Alte excepții
Etapa
IRS definește procesul de solicitare a renunțării, care necesită o taxă de depunere. Acestea nu sunt automate și nu există o listă specifică. IRS examinează fiecare cerere de la caz la caz. Câteva exemple de situații în care a fost acordată o derogare includ o moarte în familie, o urgență medicală, un dezastru natural sau o altă situație extraordinară. IRS va lua în considerare timpul care a trecut, deci dacă aveți un rollover care a fost întârziat și solicită o renunțare, un interval de timp de 70 de zile este mai bun decât 170.
Semnificaţie
Etapa
Cerința de 60 de zile pentru a depune fonduri tradiționale sau Roth rollover este importantă pentru a înțelege pentru a evita impozitele și penalitățile semnificative. Dacă fondurile nu sunt depuse în acest interval de timp, va fi considerată o distribuire timpurie (dacă sunteți mai mică de 59 1/2) pentru care veți datora impozitul pe profit obișnuit, plus o pedeapsă de 10%.