Cuprins:
- Schimbul de asigurare de viață pentru asigurarea de viață
- Contracte de înzestrare
- Anuități pentru anuități
- Asigurări de viață pentru anuități
Codul fiscal din S.U.A., în secțiunile 1035-1045, prevede că bunurile pot fi schimbate pentru bunuri de valoare egală fără a se angaja o datorie fiscală. Secțiunea 1035 se aplică produselor de asigurare, inclusiv polițelor de asigurare de viață și anuităților.
Schimbul de asigurare de viață pentru asigurarea de viață
Sub 1035 reguli de schimb, o poliță de asigurare de viață poate fi schimbată pentru o altă poliță de asigurare de viață. Toate veniturile provenite din lichidarea primei polițe pot fi transferate în al doilea, fără a declanșa un eveniment fiscal. Aceasta este o tranzacție unu-pentru-unul: transferul a două politici individuale către o politică unică, multi-asigurată nu este permisă și este posibil să nu schimbați o politică de viață unică pentru o politică de supraviețuire.
Contracte de înzestrare
Congresul a impus un plafon pe cât de mult poți plăti într-o poliță de asigurare de viață și încă beneficiezi de avantaje fiscale. Dacă depășiți această sumă, polița dvs. de asigurare este clasificată ca un contract de dotare modificată (MEC).
Politicile de primă unică - pe care le finanțezi cu o sumă forfetară în numerar la cumpărare - se califică drept MEC. Politicile pentru care plătiți primele în timp pot evita clasificarea MEC, cu condiția ca politicile să treacă prin testul "șapte plăți". În primii șapte ani ai politicii, totalul pe care îl plătiți nu trebuie să depășească suma care ar fi fost plătită pentru a plăti polița în șapte ani.
Dacă aveți o poliță de asigurare de viață sub forma unui contract de dotare modificată (MEC), indiferent de ce ați făcut-o pentru schimbare - chiar dacă politica nu ar fi calificată drept MEC independentă - devine un MEC pe baza principiului "o singură dată un MEC, întotdeauna un MEC. " Cu toate acestea, dacă aveți o politică care nu este MEC, dar schimbați-o pentru o politică care nu reușește testul cu șapte plăți, noile politici devin MEC.
Anuități pentru anuități
Anuitățile (sau investițiile speciale de asigurare oferite ca economii pe termen lung sau opțiuni de pensionare de către societățile de asigurări) pot fi transferate pentru alte anuități. Ca și în cazul polițelor de asigurare de viață, bursa 1035 permite schimbul de anuități, astfel încât deținătorii de polițe de asigurare pot găsi rate mai bune pentru investițiile lor sau pot accepta modificări ale situației financiare.
Asigurări de viață pentru anuități
În cazul în care un deținător de poliță nu mai solicită beneficii pentru deces, o poliță de asigurare de viață poate transfera 1035 la o anuitate. Cu toate acestea, transferul anuităților în polițele de asigurare de viață nu este permis. Schimbarea unei anuități pentru o poliță de asigurare de viață poate duce la impunerea de impozite împotriva oricăror câștiguri din anuitate.