Cuprins:
Situația fluxurilor de trezorerie a unei companii arată fluxurile și ieșirile de numerar pentru o perioadă contabilă. O situație comparativă a fluxurilor de trezorerie indică aceste valori pentru două sau mai multe perioade consecutive în coloanele side-by-side. O analiză verticală a unei situații a fluxurilor de trezorerie arată fiecare intrare sau ieșire de numerar ca procent din intrările de numerar totale pentru a compara procentele dintr-o singură perioadă. Puteți crea o situație comparativă a fluxurilor de trezorerie care arată o analiză verticală pentru a compara sumele și procentele dolarului între perioade și pentru a determina ce parte din fiecare element contribuie la intrările de numerar ale unei companii.
Etapa
Găsiți fluxul total de numerar din activitățile de exploatare enumerate în partea de jos a secțiunii activităților de exploatare a celei mai recente situații a fluxurilor de numerar ale unei companii. În plus, găsiți fiecare flux de numerar listat în restul situației fluxului de numerar. O situație a fluxurilor de trezorerie arată influxurile de numerar fără paranteze și ieșiri de numerar cu paranteze. De exemplu, presupuneți că o situație a fluxurilor de trezorerie indică 100.000 dolari din fluxul total de numerar din activități de exploatare, 5.000 $ din vânzarea de investiții și 15.000 $ din împrumuturile pe termen scurt.
Etapa
Calculați suma fiecărei intrări de numerar pentru a determina intrările de numerar totale în cursul perioadei contabile. De exemplu, calculați suma de 100.000 $ din fluxul total de numerar din activități de exploatare, 5.000 $ din vânzarea investițiilor și 15.000 $ din împrumuturile pe termen scurt. Aceasta este egală cu 120.000 $ din totalul intrărilor de numerar.
Etapa
Împărțiți fiecare sumă de dolar listată în situația fluxurilor de trezorerie cu suma dolarului din totalul intrărilor de numerar și înmulțiți rezultatul cu 100 pentru a calcula fiecare sumă de dolar ca procent din intrările de numerar totale. De exemplu, dacă venitul net este de 95.000 $, împărțiți 95.000 $ cu 120.000 $, ceea ce înseamnă 0.79. Înmulțiți acest lucru cu 100, ceea ce înseamnă 79%. Excedentele de numerar vor avea ca rezultat un procentaj negativ.
Etapa
Scrieți fiecare rezultat procentual, care include sume negative în paranteze, alături de fiecare sumă de dolar respectivă în coloana din dreapta sumelor existente ale dolarului din situația fluxului de numerar. Această coloană prezintă porțiunea pe care fiecare element a contribuit la intrările de numerar totale. De exemplu, scrieți "79%" în coloana din dreapta contului dolarului venitului net de 95.000 $.
Etapa
Scrieți fiecare sumă de dolari din extrasul de fluxuri de trezorerie din perioada anterioară în coloana din dreapta procentelor din cea mai recentă situație a fluxului de numerar. Scrieți fiecare sumă pe aceeași linie ca fiecare sumă menționată în cea mai recentă declarație.
Etapa
Calculați sumele totale de numerar ale sumelor dolarului din perioada anterioară. Apoi, împărțiți fiecare sumă de dolari din perioada anterioară de rezultatul dvs. pentru a calcula fiecare sumă de dolar ca procent din intrările de numerar totale din acea perioadă.
Etapa
Scrieți fiecare rezultat procentual, care include sume negative în paranteze, alături de fiecare sumă de dolar în coloana din dreapta valorilor dolarului din perioada anterioară. Aceasta arată analiza verticală și comparativă a situațiilor fluxurilor de trezorerie din cele două perioade.