Cuprins:
Un IRA pentru educație este un cont de economii avantajat în scopuri fiscale menit să ajute părinții și studenții să acumuleze bani pentru costurile de educație. Acum, cunoscut sub numele de Conturi de economii Coverdell Education, un IRA de educație permite economii pentru a câștiga bani fără taxe. În conformitate cu regulile CoverDell ESA, retragerile sunt scutite de taxe atunci când sunt retrase, cu condiția ca suma retragerii să nu fie mai mare decât cheltuielile educaționale calificate.
Coverdell Contribuție Reguli
Educația IRA sau Coverdell ESA trebuie să aibă un beneficiar desemnat numit la momentul deschiderii contului. Contribuții de până la 2.000 de dolari pe an pot fi efectuate în cont până când beneficiarul devine 18. Limita de vârstă este retrasă pentru elevii cu nevoi speciale. Contribuțiile nu sunt deductibile. Câștigurile nu sunt impozabile în timp ce rămân în ESA. Banii sunt scutiți de impozit atunci când sunt retrași, atâta timp cât distribuțiile anuale nu depășesc cheltuielile educaționale calificate.
Persoanele fizice sau organizațiile pot adăuga bani la ESA Coverdell, atâta timp cât contribuțiile agregate ale tuturor părților nu depășesc limita de 2.000 de dolari.Serviciul de venituri interne limitează contribuțiile individuale la contribuabilii cu venituri brute modificate ajustate de 220.000 dolari dacă depun declarații comune. Limita de venit pentru cei cu alte statusuri de depunere este de 110.000 $. (Referința 2)
Costuri educaționale calificate
Puteți utiliza banii Coverdell ESA pentru a plăti costurile legate de participarea la școlile primare și secundare, precum și la colegii și școli profesionale. Școlile post-secundare trebuie să poată beneficia de ajutor financiar federal. Dacă utilizați fonduri ESA pentru liceu sau liceu, instituția trebuie să îndeplinească cerințele statului. Aveți posibilitatea să retrageți fondurile Coverdell până la valoarea cheltuielilor de educație calificate care rămân după scăderea sumelor primite ca ajutoare pentru studenți scutite de taxe. Cheltuielile calificate includ:
- învățământ
- Taxe
- Cărți, echipamente și consumabile
- Servicii cerute ca elev cu nevoi speciale
- Cameră și bord, dacă este necesar și oferită de școală
- Transport obligatoriu și uniforme pentru o școală primară sau secundară
Când distribuțiile sunt impozabile
Distribuții excesive: Dacă scoateți mai mult decât cheltuielile educaționale calificate, o parte din exces este impozabilă. Fondurile contribuite nu sunt supuse impozitelor atunci când sunt distribuite, deoarece banii nu au fost deductibili atunci când îl plasați în ESA. De exemplu, s-ar fi putut retrage 500 de dolari mai mult decât este necesar un an. Dacă 40% din banii din cont constau în câștiguri din investiții, 40% sau 200 $ din distribuția excedentară se consideră venituri impozabile. În mod normal, IRS adaugă o pedeapsă de 10% părții impozabile. Sancțiunea nu se aplică în cazul în care beneficiarul devine invalid, moare sau dacă distribuirea suplimentară se datorează primirii unei burse nededicabile sau a acordării de bani.
Fonduri rămase: Cu excepția cazului în care un beneficiar este un student cu nevoi speciale, fondurile care rămân în cont la vârsta de 30 de ani trebuie retrase. Taxele plus pedeapsa de 10 la sută trebuie plătite pe partea de câștig a banilor. Puteți evita impozitele și penalitățile prin desemnarea unui nou membru al familiei sub vârsta de 30 de ani ca nou beneficiar.