Cuprins:
- Definirea handicapului
- Dovedirea handicapului
- Solicitarea unei retrageri
- Alte retrageri fără penalizare
Regulile interne ale Serviciului venituri sunt reglementate conturi individuale de pensionare, care oferă pauze fiscale pentru cei care profită de ele. Cu un IRA tradițional, contribuțiile până la limita anuală sunt deductibile din punct de vedere fiscal și nu există nici un impozit pe veniturile contului, pe măsură ce se acumulează economiile dvs. de pensii. IRS va penaliza retrageri anticipate luate înainte de vârsta de 59-1 / 2, cu toate acestea, și va percepe impozitul pe câștigurile ori de câte ori retrageți fonduri. În anumite condiții, inclusiv incapacitate permanentă și totală, aceste retrageri anticipate nu sunt sancționate.
Definirea handicapului
IRS renunță la pedeapsa de retragere timp de 10% dintr-un cont IRA dacă proprietarul contului poate afișa invaliditate permanentă, totală. Definiția IRS a acestei condiții este destul de apropiată de cea a Administrația de securitate socială, care stabilește condițiile pentru programul de asigurări de invaliditate pentru securitatea socială. În conformitate cu statutul IRS, o persoană este dezactivată dacă nu este în măsură să se angajeze într-o activitate lucrativă substanțială din cauza unei deficiențe fizice sau mentale, care este de așteptat să ducă la deces sau să fie de lungă durată.
Dovedirea handicapului
IRS necesită dovada unui handicap. În general, aceasta înseamnă afișarea unei opinii din partea a cel puțin un medic care vă indică faptul că nu puteți lucra, precum și rezultatele relevante ale testelor și istoricul medical. Afișarea aprobării pentru invaliditate din partea Securității Sociale - sau o judecată privind statutul permanent de invaliditate totală de la o cerere de despăgubire a lucrătorilor de stat - va susține cazul. În cazul în care IRS neagă cererea dumneavoastră de invaliditate, aveți dreptul de a face apel prin depunerea unui protest scris și solicitarea unei conferințe.
Solicitarea unei retrageri
Dacă sunteți dezactivat, puteți solicita o retragere anticipată direct de la custodia contului. Această persoană sau companie va raporta retragerea către IRS pe formularul 1099-R. Trebuie să declarați handicapul ca motiv pentru o derogare de la penalizarea de 10 procente de către IRS. Managerul de cont va solicita documentația privind handicapul dvs., care este supusă aprobării din partea IRS. În mod normal, toate distribuții de la IRA tradiționale sunt, de asemenea, supuse taxei federale reținere la sursă de 10%, precum și reținerea impozitului de stat dacă statul dvs. percepe impozit pe venit în conturile de pensii. Deși sancțiunea poate fi renunțată, cu un IRA tradițional, impozitul pe venit este încă datorat distribuțiilor.
Alte retrageri fără penalizare
De asemenea, regulile IRS permit retrageri fără penalități dacă aveți cheltuieli medicale nerambursabile care reprezintă mai mult de 10% din venitul brut ajustat, dacă sunteți sub 65 ani sau mai mult de 7,5% din venitul brut ajustat dacă aveți vârsta de 65 de ani sau mai mult. Dacă aveți un Roth IRA, care nu include contribuții deductibile, nu există nici o penalizare de retragere rapidă în orice caz, dacă aveți contul deschis timp de cel puțin cinci ani și nu există impozite pe venituri pe distribuția contribuțiilor inițiale sau conversii în cont. În cazul în care contul a fost deschis timp de cel puțin cinci ani și ați împlinit vârsta de 59-1 / 2, nu există impozit pe venit pentru contribuțiile, conversiile sau câștigurile companiei Roth.