Cuprins:
Distribuirea activelor către beneficiari după deces este de obicei o procedură complicată. În funcție de pregătirea avansului pe care decedentul l-ar fi făcut sau nu, distribuția imobiliară poate fi afectată de procedurile judiciare îndelungate sau poate fi destul de simplă. În cele din urmă, intenția administratorilor unei moșteniri după moarte, fie că sunt membri ai familiei sau instanțele judecătorești, este de a îndeplini dorințele de distribuție ale decedatului.
Probate
Probate este procesul prin care bunurile decedatului sunt distribuite după moartea sa. Dacă decedatul a elaborat o voință, instanța de probă administrează plata creditorilor și distribuția globală a averii în conformitate cu instrucțiunile voinței, presupunând că aceasta este valabilă din punct de vedere legal. Dacă o persoană moare intestat sau fără voință, atunci instanța selectează un administrator pentru a împărți averea în conformitate cu mandatele legii de stat. Costurile probate consumă de obicei între trei și șapte la sută din valoarea totală a proprietății.
Trusturi de viață
În cazul în care decedatul a stabilit un încredere în viață, atunci procesul de probate este evitat cu totul, iar moșia este distribuită în conformitate cu termenii încrederii. Un trust încredințat este un document legal care plasează active sub conducerea și conducerea unui mandatar, de obicei creatorul de încredere. Pe lângă drepturile de administrare și de control, mandatarul este în măsură să numească beneficiarii trustului. Activele într-un trust încredințat nu sunt supuse legilor de stat de stat, ci trebuie să urmeze legal instrucțiunile elaborate în documentul de încredere.
Executori și administratori
Executorul este o persoană autorizată printr-un document de încredere pentru administrarea și / sau distribuirea bunurilor unui trust viu, în timp ce un administrator este un funcționar desemnat de instanță care servește aceluiași scop pentru persoanele care mor fără voință. Fiecare reprezentant este autorizat să acționeze în conformitate cu un set specific de reguli. În cazul unui executor, regulile se găsesc în documentul de încredere vie, în timp ce administratorii trebuie să respecte legea privind statutul juridic.
Disbursările
Plățile se efectuează după ce se confirmă că cel decedat a murit și că executorul sau administratorul a fost numit în mod corespunzător. În termeni practici, un executor sau un administrator trebuie să furnizeze un certificat de deces instituției financiare care deține activele și trebuie să verifice autoritatea acestora de a acționa. Executorii pot furniza această autentificare cu documentul de încredere, în timp ce administratorii vor trebui să furnizeze o hotărâre judecătorească care să-și valideze autoritatea. De obicei, agentul autorizat va efectua plăți specifice în funcție de limbă în procedurile de încredere sau de stat, apoi va compila o valoare a activelor imobiliare. Dacă există mai mulți beneficiari, plățile se efectuează, în general, în procente. În cazul stocurilor, calculele pot ajunge ca fracțiuni, caz în care se efectuează un supliment de numerar pentru moștenitorii care primesc mai puțin decât o cotă deplină.
Ramificări fiscale
Pentru cele mai multe proprietăți, nu există nici un impozit atunci când acțiunile sunt distribuite beneficiarilor după moarte. Începând cu anul 2009, numai bunurile care depășesc 3,5 milioane de dolari în active erau obligate să plătească impozitul pe suma transferată, la rate de până la 55%. De fapt, moștenitorii primesc ceea ce se numește "step-up" în baza oricăror stocuri moștenite, ceea ce înseamnă că prețul efectiv de cumpărare pentru stocul moștenit este prețul din ziua în care o primesc, mai degrabă decât prețul decedatului plătit pentru acesta. În special pentru stocurile care au fost deținute de mult timp și care au fost achiziționate pentru un preț relativ mic, economiile de impozite ale moștenitorilor pot fi substanțiale.