Cuprins:
Planul 403 (b) este un plan de pensii avantajat fiscal oferit anumitor angajați ai școlilor publice sau organizațiilor scutite de taxe. Similar cu un plan de 401 (k) sponsorizat de companie, un plan de 403 (b) permite angajaților să efectueze contribuții amânate la un cont de investiții și să evite consecințele fiscale până la scoaterea banilor. Restricțiile privind planurile 403 (b) împiedică distribuirea timpurie, cu excepția anumitor circumstanțe speciale. Dacă faceți o retragere din planul dvs. de 403 (b) înainte de pensionare, vă veți confrunta cu impozite și penalități pentru retragerea dvs.
Permisiuni de retragere
IRS restricționează retragerile de la planurile de la 403 (b) la circumstanțe foarte specifice. În timp ce puteți lua bani din alte conturi de pensionare, cum ar fi IRA, în orice moment, dacă sunteți dispus să plătiți impozitele și penalitățile, cu un plan de 403 (b), puteți accesa banii numai când apare un eveniment declanșator, inclusiv o repartizare a rezervei militare calificate, handicap, dificultăți financiare, atingând vârsta de 59 1/2 ani sau abandonarea locurilor de muncă.
Definiția IRS a unei distribuții "timpurii" 403 (b) este una luată înainte de vârsta de 59 1/2. În plus, beneficiarii dvs. pot accesa fondurile într-o hotărâre 403 (b) dacă mori înainte de a atinge acea vârstă.
Procesul de retragere
Dacă vă calificați pentru o retragere timpurie de la 403 (b), procesul este simplu. Contactați administratorul planului dvs. și solicitați formularele necesare pentru o distribuție. Majoritatea administratorilor vor furniza un pachet care să explice distribuțiile admise și eventualele ramificații fiscale sau de sancțiuni, cum ar fi acest exemplu din fondurile Oppenheimer.
Impozite și penalități
Unul dintre beneficiile unui plan de 403 (b) este că banii care rămân în plan nu sunt taxați. Contribuțiile dvs. sunt scoase din salariul dvs. înainte de a plăti impozit pe acestea, iar dividendele, dobânzile și câștigurile de capital pe care le câștigi în cont nu sunt impozitate pe măsură ce sunt câștigate. Retragerile sunt totuși impozabile, indiferent de momentul în care le luați. Va trebui să raportați distribuțiile dintr-un plan de 403 (b) privind impozitele pe venitul obișnuit, la fel ca și când ați fi plătit salariu sau un salariu.
Pe lângă impozitele pe venit, IRS percepe o pedeapsă de retragere anticipată de 10% pentru anumite distribuții timpurii de la un plan de 403 (b). Puteți să evitați pedeapsa suplimentară dacă luați bani din 403 (b) din cauza decesului, invalidității, dacă sunteți un rezerve militar calificat, dacă aveți cheltuieli medicale deductibile care depășesc 10% din venitul brut ajustat, dacă datorați bani datorită unei taxe IRS și dacă părăsiți locul de muncă pentru orice motiv și aveți vârsta de cel puțin 55 de ani.
Unele state se ocupă de o pedeapsă suplimentară de retragere anticipată, cum ar fi evaluarea suplimentară de 2,5% a statului California. Dacă vă aflați într-o taxă federală ridicată și trăiți într-un stat cu un nivel ridicat de impozitare, o retragere timpurie de la un plan de 403 (b) vă poate costa cu ușurință mai mult de 50% din suma pe care o luați doar în impozite.
Accesarea fondurilor 403 (b)
Experții recomandă, în general, ca investitorii să păstreze banii în planurile lor de 403 (b) cât mai mult timp posibil pentru a profita maxim de avantajele lor fiscale. Potrivit lui Liz Weston la Bankrate.com, dacă ați lăsat 20.000 dolari în planul dvs. de 403 (b) de la vârsta de 55 până la 70 de ani, acesta ar crește la peste 40.000 de dolari, presupunând o rată anuală de creștere de cinci procente.
O opțiune care evită ambele taxe și penalități este să vă luați un împrumut de la dvs. 403 (b). În timp ce angajatorii nu sunt obligați să ofere 403 (b) împrumuturi, IRS permite participanților să împrumute până la 50% din valoarea conturilor lor de 403 (b). Aceste împrumuturi trebuie de obicei plătite înapoi în termen de cinci ani, dar orice dobândă pe care o plătiți revine în contul dvs. cu principalul dvs. AARP ia act de faptul că luarea unui astfel de împrumut poate fi o alternativă mai bună pentru a plăti datoria cu dobândă ridicată decât pentru a lua o distribuție impozabilă.