Ce deduceri sunt scutite de impozitele federale, dar nu de FICA?

Venitul raportat la W-2 poate fi diferit pentru taxele federale și Social Security și Medicare din cauza modului în care IRS tratează reduceri de salarii. IRS consideră deduceri legate de conturile de cheltuieli pentru îngrijirea de zi dependentă, primele medicale și de asigurare și parcarea pentru locurile de mers ca pretax; ele reduc venitul brut atât pentru taxele FICA, cât și pentru impozitele federale. Câteva deduceri prealabile sunt scutite de impozitele federale, dar trebuie adăugate înapoi în venitul dvs. brut pentru calculul impozitului FICA.

Pensiile și economiile pentru educație

Contribuțiile la 401 (k), 403 (b) și 457 (b) planurile de economii la pensie făcute prin deducerea salariilor sunt scutite de reținerea federală, dar nu și de impozitele pe care le plătiți către Securitatea Socială și Medicare. Acestea din urmă pot apărea pe extrasul dvs. de plată ca FICA, acronimul pentru Legea privind contribuțiile la asigurările federale. Plătiți impozitul FICA când faceți contribuția; plătiți impozitul pe venit atunci când retrageți bani din plan. Construirea unui fond de colegiu cu contribuții prealabile unui plan 529 vă economisește, de asemenea, impozitul pe venit federal, dar deducerea dvs. nu este scutită de FICA.

Bonusurile executive și compensațiile amânate

Orice plan care vă permite să întârziere obținerea de compensații sau un bonus pentru a minimiza impozitele, de asemenea, poate întârzia, dar nu evita, impozitele FICA. Atunci când plătiți impozitul FICA pe bonusurile de compensare amânate depinde de cerințele de intrare. Dacă trebuie să continuați să lucrați pentru o anumită perioadă pentru a câștiga dreptul de a primi banii, plătiți impozite FICA atunci când această condiție a fost îndeplinită; în caz contrar plătiți FICA când bonusul sau compensația este amânată.

Beneficiile suplimentare

Deși nu sunt deduceri de plată, Beneficiile fiscale vă costă atât impozitele pe venit, cât și impozitele FICA în unele cazuri. IRS definește avantajele pe termen scurt ca și numerarul, proprietatea sau serviciile pe care angajatorul dvs. le oferă în plus față de salariul dvs. Veți plăti FICA și impozitul pe venit federal asupra valorii asigurării de viață a grupului plătit de companie, care depășește, de exemplu, 50.000 de dolari. Dacă utilizați o mașină de serviciu pentru uz personal, angajatorul dvs. trebuie să rețină impozitele FICA asupra valorii acestui avantaj, dar nu este obligat să rețină impozitul federal pe venit. Unii angajatori includ asistență pentru adopție în pachetul lor de beneficii prin care îi rambursează angajații pentru cheltuieli legate de adopție. Rambursarea este supusă FICA, dar nu și impozitului pe venit federal.

Comerțul cu taxe

Venitul pe care plătiți impozitul FICA este același venit utilizat pentru a vă stabili prestațiile lunare de securitate socială. Creșterea deducerilor dvs. eligibile pentru a plăti mai puțin în impozitele FICA vă poate îmbunătăți acum fluxul de numerar, dar ar putea însemna beneficii de securitate socială mai scăzute atunci când vă retrageți. Potrivit expertului în planificarea financiară a lui Michael Kitces, Nerd's Eye View, cineva care evită taxa de 7.440 de dolari în FICA ar reduce beneficiile anuale de securitate socială cu mai mult de 1.500 de dolari pe an pe viață.