Ce este o formă fiscală 1099 R?

A 1099-R este un tip de formular fiscal pe care îl veți primi dacă ați luat o distribuție de la un plan de pensionare în cursul anului. În funcție de tipul de distribuție pe care l-ați luat, suma indicată pe telefonul dvs. 1099-R poate fi sau nu impozabilă. Trebuie să raportați cifre de la un 1099-R atunci când vă depuneți impozitele.

Luând o distribuție de la un plan de pensionare în timpul creditului anual: Comstock / Comstock / Getty Images

Forma 1099-R

Formularul 1099-R privind veniturile interne raportează distribuirile din pensii, anuități, planurile de pensie sau de repartizare a profitului, conturi individuale de pensionare, contracte de asigurare și alte planuri de pensionare. Formularul este compus din 17 cutii care furnizează informații precum suma distribuției, orice taxe federale, de stat sau de stat reținute și informații de identificare atât pentru plătitor cât și pentru destinatar. Formularul prezintă, de asemenea, un cod care identifică tipul de distribuție care a fost realizat, cum ar fi o distribuție normală sau o distribuție timpurie.

Întoarce informațiile

Un formular 1099 este un tip de formă fiscală la care se referă IRS ca returnare de informații. În plus față de raportarea acestui venit către dvs., angajatorii sau instituțiile care vă plătesc o distribuție a planurilor de pensii trebuie să depună și o copie a Formularului 1099-R la IRS. IRS utilizează aceste informații pentru a se potrivi cu ceea ce introduceți atunci când depuneți declarația fiscală. Dacă cifrele nu se potrivesc, IRS vă va cere să faceți o corecție pentru a vă asigura că plătiți impozit pe orice venit pe care îl primiți.

Impozitarea distribuțiilor 1099-R

Cele mai multe distribuții de la planurile de pensii sunt impozabile ca venit obișnuit. Câteva excepții majore includ distribuțiile calificate de la un Roth IRA și trecerea de la un plan la altul. Dacă distribuția este sau nu impozabilă, suma distribuției trebuie să apară în caseta 1 a formularului 1099-R. Uneori, instituția financiară emitentă va introduce, de asemenea, suma impozabilă în caseta a doua, dar de multe ori va bifa pur și simplu caseta marcată "suma impozabilă nu este determinată". Indiferent de modul în care Formularul 1099-R este completat, datele pot fi sau nu pot fi corecte în funcție de situația dvs. fiscală personală. De exemplu, o firmă poate marca o distribuție ca impozabilă dacă nu știe că ați rulat-o într-un alt cont fiscal avantajat. În această situație, dacă raportați distribuția ca fiind impozabilă, veți plăti de două ori taxa pe aceeași sumă.

Utilizați formularele de depunere fiscală

Formularul 1040 este una dintre cele trei forme principale de depunere a impozitelor, împreună cu Formularul 1040A și Formularul 1040EZ. Dacă raportați venituri din formularul 1099-R, trebuie să utilizați fie formularul 1040, fie formularul 1040A, deoarece formularul 1040EZ nu poate accepta o intrare 1099-R. Pentru formularul 1040, suma totală a distribuției dvs. 1099-R se înscrie pe linia 15a, iar suma impozabilă trece pe linia 15b. Pentru formularul 1040A, introduceți suma totală de distribuție pe linia 11a și suma impozabilă pe linia 11b.