Cuprins:
Numit pentru secțiunea din Codul fiscal al Statelor Unite care le stabilește, Planurile din secțiunea 125 permit angajaților să contribuie cu o parte din salariul lor pe bază de impozitare înainte de impozitare pentru a stabili plățile pentru anumite prime de asigurare, costurile stomatologice și cheltuielile de întreținere dependente. Angajatorii individuali stabilesc planurile secțiunii 125 în mod voluntar ca un avantaj pentru angajații lor. În timp ce cheltuielile plătite din contribuțiile FSA din punct de vedere tehnic nu sunt deductibile din impozitul pe profit, acestea sunt scutite de impozitul pe venit și de asigurările sociale.
Etapa
Găsiți locuri de muncă în cadrul unei companii sau al unei agenții guvernamentale care oferă un plan de cantină sau cereți angajatorului dvs. actual să-l stabilească. Angajatorii beneficiază plătindu-se considerabil mai puțin în impozitele pe salarii și din fondul comercial generat prin reducerea datoriei fiscale a angajaților.
Etapa
Citiți cu atenție cartea planului angajatorului. Verificați dacă sunteți angajat "eligibil". Probabil se va califica dacă lucrați 50% din timp sau mai mult. Planurile de cafeteria sunt numite astfel încât angajații pot alege dintre mai multe planuri pe care angajatorii le pot stabili, inclusiv planurile de a plăti pentru cheltuielile de îngrijire dependente, cheltuielile medicale și dentare calificate sau asigurarea calificată prime.
Etapa
Selectați unul sau mai multe dintre planurile de participare și suma contribuției dvs. anuale la fiecare. În general, acest lucru necesită o planificare. De exemplu, dacă deschideți un FSA dependent de îngrijire, contribuția dvs. anuală, care se face pe bază pro-rata din câștigurile obișnuite, ar trebui să se bazeze pe cea mai bună proiecție a ceea ce veți plăti în afara buzunarului pentru îngrijire dependentă pentru anul. Odată ce vă alăturați, de obicei în timpul unei perioade deschise de înscriere cu puțin timp înainte de începutul anului plan, nu vă puteți schimba contribuția sau nu puteți lăsa planul până la sfârșitul anului de planificare.
Etapa
Contribuiți la plan. Cu excepția FSA pentru sănătate, care fac obiectul unei limite anuale de 2.500 USD începând cu 2013, nu există nicio limită legală privind cât de mult puteți contribui la plan; unii angajatori, totuși, și-au stabilit propriile limite.
Etapa
Plătiți-vă primele de asigurare (în anumite planuri, primele pot fi plătite direct din contul dvs.), cheltuieli medicale în afara buzunarului și costuri de îngrijire dependente. Unele FSA dependente de îngrijire solicită să aveți furnizori dependenți de îngrijire să semneze un voucher care detaliază serviciile lor, după care plata este depusă direct în conturile lor bancare.
Etapa
Nu extrageți mai mult decât soldul disponibil, care este suma tuturor contribuțiilor dvs. până în prezent, minus retragerile pe care le-ați făcut. Puteți retrage fonduri pentru cheltuieli medicale calificate de la FSA pentru sănătate, însă, pentru orice sumă până la contribuția dvs. anuală în orice moment al anului. De exemplu, dacă alegeți să contribuiți cu 2,400 USD pentru cheltuieli medicale și veți suporta o sumă de 1,750 USD deductibilă la sfârșitul lunii martie, puteți să o plătiți de la FSA pentru sănătate, deși ați contribuit doar la 600 de dolari în acest moment; după aceea, veți avea un sold disponibil de 650 USD. Cu toate acestea, trebuie să continuați să faceți contribuții până la sfârșitul anului plan.
Etapa
Completați formularul de revendicare FSA corespunzător. Cerințele variază în funcție de tipul de cheltuială solicitat și pot prevede formulare de cerere specializate pentru fiecare tip de cheltuială. Atașați facturile, chitanțele sau alte dovezi ale cheltuielilor.
Etapa
Trimiteți formularul angajatorului dvs. Veți fi rambursați cheltuielile din contul dvs. cu dolari înainte de impozitare.
Etapa
Planificați cu atenție pentru a vă proteja împotriva pierderii. Atunci când a intrat în vigoare în 1978, secțiunea 125 prevedea inițial că orice fonduri neutilizate în FSA ar fi reținute înapoi angajatorului. Legislația adoptată în 2005 și, de asemenea, în Legea cu privire la îngrijirea accesibilă atenuează prevederile privind confiscarea, iar astăzi, angajatorii pot alege una dintre cele două opțiuni pentru a face față fondurilor neutilizate într-un FSA la sfârșitul anului de planificare. Una este aceea de a permite angajaților să utilizeze aceste fonduri pentru cheltuielile suportate în primele două luni și jumătate ale anului următor, iar cealaltă trebuie să scadă peste 500 de dolari din fondurile neutilizate în următorul an de planificare.