Cuprins:
Multe companii oferă un tip de plan de pensii avantajat fiscal pentru angajații lor printr-un plan de pensie pentru limită de vârstă 401 (k), 403 (b) sau alt tip de pensie. Cele mai multe dintre aceste planuri de pensii sunt amânate din impozite, ceea ce înseamnă că, în timp ce angajatul nu trebuie să contabilizeze suma contribuțiilor la cont ca venituri impozabile în anul în care contribuie, acestea sunt responsabile pentru plata impozitelor pe acesta atunci când banii iese din pensie.
Impozitele pe venitul federal
Când luați bani din planul de pensie amânat, trebuie să includeți suma pe care o primiți ca venit impozabil atunci când depuneți impozitele federale pe venit. Prestațiile de pensii impozabile sunt raportate la declarația dvs. fiscală federală pe linii 12a și 12b dacă folosiți formularul 1040A sau liniile 16a și 16b ale formularului 1040 și sunt impozitate ca venit obișnuit. Cu toate acestea, dacă aveți o pensie Roth, cum ar fi un plan Roth 401 (k) sau planul Roth 403 (b), retragerile dvs. sunt gratuite atâta timp cât sunt retrase calificările. În acest caz, veți raporta banii ca venit de pensie pe linia 12a din formularul 1040A sau 16a din formularul 1040, dar nu îl veți include ca venit impozabil de pensie pe linia 12b din formularul 1040A sau pe linia 16b din formularul 1040.
Impozitul pe venitul statului
Dacă locuiți într-un stat care taxează impozitul pe venit - 43 de state plus Districtul Columbia do - ar putea fi necesar să plătiți impozitele pe venitul de stat și asupra pensiei dvs. Rata de impozitare variază de la stat la stat și, adesea, depinde de venitul total impozabil pentru stat. În plus, unele state impozitează diferite tipuri de pensii în mod diferit. De exemplu, în conformitate cu Retirement Living, Alabama, Hawaii, Illinois, Kansas, Louisiana, Massachusetts, Michigan, Mississippi, New York și Pennsylvania nu impozitează niciun fel de pensii guvernamentale, indiferent dacă provin de la nivel federal, de stat sau de la nivel local. La capătul opus al spectrului, California, Connecticut, Nebraska, Rhode Island și Vermont nu acordă contribuabililor nicio pauză în ceea ce privește veniturile din pensii.
Pedeapsa fiscală
Dacă vă retrageți în prealabil de la pensia dvs., va trebui, de obicei, să plătiți o pedeapsă fiscală cu privire la valoarea retragerii. Pedeapsa fiscală este o taxă unică de 10% din distribuția necalificată. Această pedeapsă este în plus față de orice alte impozite pe care trebuie să le plătiți în cazul retragerii. Pentru a calcula și a documenta această pedeapsă fiscală, trebuie să completați formularul 5329 și să o atașați la formularul de înregistrare fiscală 1040.