Cuprins:
- Beneficiile raportării
- Tipuri de raportare
- Tranzacții înrudite
- Depunerea prin bănci
- Afișarea activelor străine
- Investigații IRS
Băncile nu raportează depozitele efectuate într-un cont bancar către Serviciul de venituri interne, cu excepția situațiilor anormale, iar raportarea nu depinde de suma totală a contului. IRS dorește în primul rând să descopere tranzacții suspecte în care fondurile depuse au fost achiziționate prin mijloace ilegale. Din acest motiv, IRS stabilește limite pentru tipurile de tranzacții pe care băncile trebuie să le raporteze, cerând băncilor să raporteze toate depozitele în numerar de 10.000 $ sau mai mult.
Beneficiile raportării
Congresul a adoptat Legea secretului bancar din 1970 pentru a identifica cazuri de spălare a banilor și evaziune fiscală. Regulile IRS privind cerințele de raportare bancară ajută în primul rând la aplicarea legii și găsirea în justiție a persoanelor fizice în afacerea de a vinde droguri ilegale. În urma atacurilor teroriste din 11 septembrie asupra World Trade Center, legile privind raportarea bancară în temeiul Legii privind secretul bancar ajută, de asemenea, la închiderea surselor de finanțare a terorismului în Statele Unite.
IRS nu este singura agenție la care băncile ar putea raporta activitate neobișnuită: în unele cazuri, aceștia sunt, de asemenea, obligați să raporteze tranzacții suspecte către Rețeaua de Executare a Crimelor Financiare a Departamentului Trezoreriei, cunoscută sub numele de FinCEN.
Tipuri de raportare
IRS solicită băncilor să raporteze, folosind Formularul 8300, orice bancă în numerar de 10.000 $ sau mai mult în valoare. IRS definește numerarul drept monedă sau monedă care este mijlocul legal de plată în Statele Unite sau într-o altă țară. Băncile nu raportează cecurile personale depuse într-un cont, indiferent de sumă, deoarece aceste monede sunt urmărite din cauza sumelor percepute în contul altui client. În cazul în care un proprietar de cont bancar depune un cec de casă, un cont bancar, un ordin de plată sau un cec de călătorie în contul său de 10.000 USD sau mai mult, iar banca consideră că banii vor fi utilizați pentru activități criminale, banca trebuie să raporteze această tranzacție utilizând formularul 8300.
Cerințele de raportare nu sunt legate doar de bănci. Alte companii care primesc plăți în numerar de peste 10.000 de dolari, de asemenea, sunt obligate, în general, să le raporteze către IRS.
Tranzacții înrudite
Unii spălați bani, teroriști sau evadați de taxe vor face depozite mai mici pentru a evita cerințele de raportare. Dacă un client depune mai mult de 10.000 USD în contul său în tranzacții separate pe o perioadă de 24 de ore, banca trebuie să numere toate depozitele ca o singură tranzacție pentru cerințele de raportare. Dacă o bancă suspectează că un deponent plasează bani la intervale regulate într-un cont pentru a evita raportarea, instituția trebuie, de asemenea, să raporteze aceste tranzacții către IRS.
Depunerea prin bănci
Băncile vor trimite formularul 8300 în termen de 15 zile de la efectuarea unei tranzacții declarabile. Acest formular cere băncii să-și enumără informațiile de afaceri și informațiile personale ale deponentului. În plus, banca trebuie să descrie valoarea tranzacției și modul în care banca a primit fondurile.
Afișarea activelor străine
Plătitorii americani cu bani în conturile bancare străine sunt uneori obligați să raporteze aceste fonduri către IRS și FinCEN. În general, de exemplu, persoanele necăsătorite cu peste 50.000 de dolari în conturile externe la sfârșitul unui an fiscal sau 75.000 de dolari în orice moment al anului trebuie să raporteze acest lucru către IRS. Orice cetățean american sau rezident cu peste 10.000 de dolari în conturi străine în orice moment al anului trebuie să raporteze în general către FinCEN, deși detaliile exacte variază în funcție de natura exactă a activelor și de alți factori.
Investigații IRS
Dacă dintr-un motiv anume sunteți în curs de investigare de către IRS, cum ar fi pentru prezentarea greșită a veniturilor pe o declarație fiscală, acestea au autoritatea de a solicita documente de la bănci și alte instituții. De asemenea, vi se poate solicita să împărțiți informații bancare în timpul unui audit IRS.
Dacă nu plătiți impozitele pe care le datorezi, IRS poate, de asemenea, să profite de fonduri din conturile dvs. bancare pentru a acoperi suma datorată.