Cuprins:
Contractele anuale au patru părți la contract, dintre care două sunt adesea confundate: proprietarul, anuita, compania de asigurări și beneficiarii. Proprietarul și anuita unui contract de anuitate sunt uneori utilizate în mod interschimbabil, dar fiecare are scopul său specific pentru funcția contractului.
Definiție
Anuitatea este un contract între societatea de asigurări, proprietarul și anuita. Proprietarul plătește primele societății de asigurări și este responsabil pentru toate obligațiile fiscale rezultate din plata prestațiilor. Beneficiile sunt plătite în funcție de viața anuitantului. Dacă anuita este în viață și venitul pe viață este ales prin anuitație, plățile se vor baza pe durata de viață a anuarului. Dacă moștenitorul moare, beneficiarilor li se plătesc beneficiile de deces de către compania de asigurări.
Ipoteze
Atunci când cumpără un contract de anuitate, proprietarul și anuita sunt adesea numiți ca aceeași persoană. Acest lucru elimină orice confuzie cu privire la viața persoanei și la numărul de securitate socială la care sunt plătite beneficiile. Atunci când proprietarul și anuita sunt aceeași persoană, beneficiile și toate impozitele asociate acestor prestații sunt aplicate aceleiași persoane.
Structura contractelor
Nu toate anuitățile sunt structurate la fel, conform Ghidului fix al anuităților la TheFixedAnnuities.com. Deși metoda tradițională de proiectare a unei anuități este aceea de a avea contractul bazat pe viața anuitantului, unele anuități sunt conduse de proprietar, mai degrabă decât cele anuite. Anuitatea deținută de proprietar are structura opusă a rentei anuitate. Atunci când o anuitate este condusă de proprietar, beneficiile sunt plătite anuarului atunci când moare proprietarul, nu beneficiarii. Companiile de asigurări determină structura contractelor de anuitate pe care le oferă clienților. Potrivit Ghidului fix al anuităților, clienții ar trebui să se adreseze societății de asigurări care vinde anuitatea privind structura anuității înainte de ao desemna și să desemneze proprietarul, anuita și beneficiarul.
consideraţii
Atunci când un contract de anuitate numește un proprietar diferit de anuitant, trebuie să se ia în considerare în mod deosebit numele beneficiarilor, potrivit lui Steve Sternberger, consultant în afaceri și imobiliare. Dacă beneficiarilor li se plătește un beneficiu de deces în baza unui contract bazat pe anuitate, proprietarul este considerat că a dat beneficiarilor un cadou terț și este impozabil ca atare. În cazul în care prestațiile sunt plătite în cadrul unui contract bazat pe proprietar, beneficiarul primește beneficiile, nu beneficiarii menționați.Într-un contract bazat pe proprietar, anuita și beneficiarul ar trebui să fie aceeași persoană pentru a evita implicațiile fiscale nedorite asupra beneficiilor plătite de deces, potrivit lui Sternberger. De asemenea, este important să se considere că, în cazul unui contract anuitant, în cazul în care proprietarul moare, contractul trebuie să fie distribuit complet în termen de 5 ani, conform codurilor interne privind veniturile, cunoscute drept "decesul regulilor proprietarului".
Semnificaţie
Fiind în măsură să aleagă diferitele structuri de anuitate și să numească diferite părți ca proprietar, anuita și beneficiari, le permite investitorilor să controleze mai mult activele, cu condiția să înțeleagă cum să facă denumirile. În anuitățile cu proprietari în comun, ambii ar trebui să fie numiți în calitate de beneficiari în comun pentru a se asigura că proprietarul supraviețuitor menține controlul activelor și evită impozitarea la moartea primului, conform lui Sternberger. Un alt avantaj semnificativ pentru a putea numi diferite părți este acela că un copil poate achiziționa o anuitate pentru un părinte în vârstă, menținând activele și datoriile fiscale în propria lor proprietate, dar oferă un venit pentru părinte. Acest lucru ajută la diminuarea activelor deținute pentru reglementările privind asigurările Medicare sau pentru persoanele cu dizabilități.