Cuprins:
Planurile 401 (k) vă permit să contribuiți o parte din salariile dvs. fiecărei perioade de plată la un program de economii de pensii sponsorizat de angajator. Puteți aloca banii în contul dvs. în investiții cum ar fi obligațiuni, acțiuni, fonduri de pe piața monetară și fonduri mutuale. Banii contribuit la plan și orice creștere a valorii nu sunt impozabile până când nu retrageți fonduri din contul dvs. Activitatea într-un plan de 401 (k) influențează declarația dvs. fiscală în mai multe domenii.
Raportarea unei distribuții
Trebuie să vă înscrieți impozitele pe Formularul 1040 sau 1040A dacă ați primit o distribuție de plan 401 (k) în orice moment în timpul anului fiscal. Acest lucru este valabil pentru toate tipurile de distribuții, chiar și pentru retrageri și răsturnări de greutăți. Retragerile de greutăți sunt considerate distribuții impozabile pentru anul în care retrageți banii. Veți primi formularul 1099-R de la administratorul dvs. de plan înainte de data de 31 ianuarie a anului următor distribuirii. Formularul 1099-R raportează sumele tuturor distribuirilor impozabile și neimpozabile, împreună cu tipul de distribuție.
Pedeapsa de retragere inițială
Dacă sunteți mai mic de 59 1/2 atunci când primiți distribuția dvs., vi se va solicita să plătiți o pedeapsă de retragere anticipată de 10% în plus față de orice impozit pe venit pe care îl datorați. Pedeapsa este evaluată pe declarația dvs. fiscală, care nu este reținută din distribuție. Economisiți bani pentru pedeapsa adăugată, astfel încât să nu obțineți o surpriză neplăcută când va veni timpul să vă plătiți impozitele. Dacă solicitați o distribuție parțială din planul dvs. 401 (k), adăugați suma cererii de pedeapsă solicitată de distribuție, astfel încât să aveți suficienți bani pentru a acoperi povara fiscală.
Impozitarea reviziilor
Puteți evita obligația fiscală prin rularea distribuirii dvs. către un alt plan de pensionare calificat sau un cont individual de pensii. Rollovers sunt raportate pe formularul 1099-R, chiar dacă nu există nici o datorie fiscală. Suma impozabilă enumerată în caseta 2a ar trebui să fie zero, iar codul de distribuție din caseta 7 ar trebui să fie "G." Contactați administratorul planului imediat dacă unul dintre aceste elemente este incorect. Codul greșit poate declanșa o distribuție impozabilă care va necesita timp și efort pentru a fi corectată retroactiv.
401 (k) Împrumuturi
Unele planuri de 401 (k) vă permit să împrumutați bani din contul dvs. și să îl rambursați în timp prin deducerea salariilor. Suma împrumutului nu este impozabilă în timp ce efectuați plăți regulate. Cu toate acestea, în cazul în care vă implicați în credit, întregul sold restant va fi considerat o distribuție impozabilă. Pedeapsa de retragere timp de 10% se aplică și împrumuturilor în situație de neplată de 401 (k).