Cuprins:
Dacă moșteniți un IRA, cine îl moșteniți determină modul în care acesta poate fi impus. Dacă moșteniți de la soțul / soția, aveți opțiunea să o tratați ca pe propriul dvs. IRA. Dacă sunteți beneficiarul unei persoane care nu este soțul / soția dvs., singura opțiune este să vă mențineți și să o distribuiți. În ambele cazuri, în mod normal, nu vă supuneți impozitelor până când nu veți primi plățile.
Determinarea răspunderii fiscale pe un IRA moștenit
Etapa
Dacă sunteți soț supraviețuitor, tratați IRA moștenit ca pe a ta. Acest lucru înseamnă că puteți continua să faceți contribuții sau să îl rotiți într-un alt plan de calificare. Trebuie să fii singurul beneficiar pentru a face contribuții. Atâta timp cât respectați regulile privind distribuțiile și nu faceți distribuiri timpurii, nu veți fi responsabili pentru impozitul pe activ.
Etapa
Calculați durata de viață unică folosind tabelul IRS (consultați resursele de mai jos) dacă soțul / soția dvs. lua distribuțiile necesare în momentul decesului. Dacă soțul dvs. nu a fost 70 1/2 în momentul decesului, nu trebuie să faceți distribuiri până în anul în care soțul dvs. ar fi împlinit 70 1/2. Înregistrați toate distribuțiile pe formularul 8606.
Etapa
Calculați-vă distribuția minimă necesară ca beneficiar. Dacă sunteți beneficiar al unei IRA și ați moștenit-o de la altcineva decât soțul / soția, vi se interzice să faceți contribuții sau să-l rulați în alt plan. Trebuie să luați distribuții pe IRA în anul următor folosind tabelul IRS Single Life Expectancy.
Etapa
Determinați-vă obligația fiscală. Indiferent dacă sunteți soțul supraviețuitor care tratează IRA ca pe propriul dvs sau pe un beneficiar desemnat, datoria dvs. fiscală se bazează pe distribuțiile pe care trebuie să le luați. Dacă IRA este tradițională și contribuțiile făcute în ea sunt deductibile, atunci toate distribuțiile plătite din aceasta sunt impozabile. Dacă contribuțiile IRA nu sunt deductibile, cum ar fi în cazul unui Roth IRA, atunci aveți ceea ce este cunoscut ca bază de cost și singura parte impozabilă este suma peste și peste baza.