Cuprins:
Multe state, inclusiv Pennsylvania, oferă diferite plăți fiscale contribuabililor pensionați. În timp ce unele state permit contribuabililor să excludă venitul din pensie până la o anumită sumă, scutirea totală admisibilă poate varia. În funcție de stat, veniturile din pensii scutite pot include pensii guvernamentale federale, de stat și locale, de securitate socială, de anumite prestații de pensionare la feroviar, de prestații militare și de pensii private.
excluderi
Rezidenții din Pennsylvania nu sunt obligați să plătească impozitul pe venitul personal al statului asupra veniturilor din pensionare dintr-un plan de pensii calificat. Un program de pensii calificat include prevederi scrise, stabilește cerințele de eligibilitate, prevede plăți la intervale regulate după pensionare și nu permite distribuirea prestațiilor până la încetarea locurilor de muncă, potrivit Departamentului de Venituri din Pennsylvania. Angajatorul-sponsorizat programe și alte programe de pensionare acceptate în mod obișnuit se califică. Numeroase alte state permit contribuabililor care primesc venituri din pensionare să excludă cel puțin o parte din venitul de pensie pe care îl primesc din venitul lor impozabil de stat. Scopul excluderii veniturilor din pensionare este reducerea venitului impozabil care scade obligația fiscală a contribuabilului pensionat.
Istorie
Excluderile din veniturile din pensionare au apărut anterior ca o modalitate de a ajuta pensionarii care au primit pensii mici. De atunci, dispozițiile fiscale au evoluat pentru a proteja veniturile persoanelor care s-au retras de pe piața muncii și nu se mai bazează pe serviciul public. Multe state care oferă excluderi folosesc vârsta ca standard pentru excluderea venitului din pensionare. În unele state, contribuabilii în vârstă de 65 de ani și mai în vârstă pot lua deducția, în timp ce rezidenții din alte state pot exclude un procent din venitul de pensionare începând cu vârsta de 62 de ani. Colorado permite contribuabililor să excludă o parte din venitul la pensie și anuitate la vârsta de 55 de ani. permite, de asemenea, contribuabililor mai tineri de 60 de ani să deducă sume eligibile pentru pensii. După vârsta de 60 de ani, valoarea contribuabilului poate exclude majorări.
Planuri de calificare
Tipurile de venituri de pensionare eligibile pentru excluderea fiscală variază între state, dar pot include pensii, anuități, conturi IRA, 401k și alte planuri de compensare amânate. Deseori, beneficiile de pensie pentru invaliditate și beneficiile de deces se califică și pentru excludere. În statele care permit excluderea veniturilor din pensionare, veniturile pe care le raportați la linia 15b sau 16b pe formularul federal 1040 se califică în mod normal. În conformitate cu legea Pennsylvania, atâta timp cât îndepliniți cerințele de eligibilitate pentru pensionare pe baza vârstei, condiției medicale sau anilor de serviciu continuu, pensionarea dvs. nu este impozabilă pentru impozitul pe venit Pennsylvania.
IRA retrageri
Distribuțiile realizate din conturile IRA nu sunt supuse impozitului pe venit Pennsylvania după vârsta de 59½ ani. Aceasta include distribuții sumă forfetară. Dacă retrageți bani din cont înainte de acea vârstă, este posibil să plătiți impozite pe unele dintre banii chiar dacă sunteți pensionat. Deși legea federală vă poate scuti de plata unei pedepse rapide de retragere, legea fiscală din Pennsylvania nu o face. Retragerile dintr-un cont IRA nu sunt impozabile dacă sunt plătite destinului decedatului sau beneficiarului desemnat.