Cuprins:
Contribuabilii care dețin un cont de economii de tip MSA prin intermediul unui angajator sau prin Medicare sau care au primit plăți pentru îngrijire pe termen lung în cursul unui an fiscal trebuie să completeze formularul 8853 împreună cu declarațiile fiscale standard 1040 ale acestora. Formularul 8853 furnizează IRS detalii cu privire la aceste plăți medicale neimpozitate și oferă instrucțiuni pentru a vă ajuta să vă determinați răspunderea fiscală, dacă există, pentru aceste tipuri de plăți.
Archer MSA
Etapa
Începeți cu secțiunea A a Formularului 8853 dacă aveți un angajat MSA de la Archer prin intermediul angajatorului dvs. Partea I și partea II din secțiunea A se referă exclusiv la conturile de economii medicale ale Archer.
Etapa
Introduceți suma totală a cotizațiilor efectuate de către angajator la Archer MSA de la angajatorul dvs. pe linia 1 a secțiunii A. Conform instrucțiunilor formularelor IRS 8853, contribuțiile totale ale angajatorilor pot fi găsite în formularul W-2 de la angajator în caseta 12. Introduceți Contribuții proprii la Archerul dvs. MSA în Linia 2.
Etapa
Faceți o limitare pentru linia 3 din graficul de limitare și foaia de lucru din a treia pagină a instrucțiunilor formularului 8853. Trebuie să aveți foaia de lucru pentru a stabili limita corect. Puteți descărca instrucțiunile împreună cu Formularul 8853 la site-ul IRS.
Etapa
Obțineți compensația dvs. totală din formularul W-2 furnizat de angajatorul dvs. și introduceți compensația în Linia 4. Rețineți cele mai mici dintre numerele din Linii 1 până la 4 până la Linia 5 a Formularului 8853.
Etapa
Introduceți toate distribuirile care au ieșit din Arca MSA pe tot parcursul anului în liniile din "Partea a II-a din Secțiunea A. Aceste distribuții includ orice bani transferați din MSA într-un alt cont de economii, precum și orice bani pe care l-ați primit plăți pentru servicii medicale pe tot parcursul anului. Ar fi trebuit să păstrați evidența acestor servicii medicale, cu încasări, pe tot parcursul anului.
Etapa
Urmați instrucțiunile din fiecare rând din partea a II-a pentru a determina suma totală a contribuțiilor și distribuțiilor. Odată ce figurează numerele conform instrucțiunilor, în cazul în care datorați taxe suplimentare pentru contribuții în exces, numărul apare în rândul 9B.
Medicare Advantage MSA
Etapa
Treceți la secțiunea A a formularului 8853 și mergeți direct la secțiunea B dacă aveți un Medicare Advantage MSA. Toate liniile secțiunii B se referă exclusiv la conturile de economii medicale Medicare Advantage.
Etapa
Introduceți distribuțiile totale pe care le-ați primit de la Medicare Advantage MSA pe parcursul anului pe linia 10 și cheltuielile totale neremediate pe care le-ați avut în cursul anului în linia 11 a secțiunii B pe formularul 8853. O foaie de lucru pentru a stabili distribuțiile și cheltuielile nerambursate apare pe a cincea pagină a instrucțiunilor formularului 8853.
Etapa
Afișați distribuțiile și excepțiile impozabile în conformitate cu instrucțiunile din linii 12 și 13 din secțiunea B pentru a obține valoarea totală a impozitului pe linia 13B.