Cuprins:
Folosirea asigurării de viață ca evitare a impozitării a devenit populară, dar Congresul a pus capăt acesteia prin adoptarea a trei legi. Prima a fost TEFRA, Legea privind echitatea fiscală și responsabilitatea fiscală în 1982, care a stabilit câteva orientări minime privind cuantumul plăților și alocațiilor pentru deces. Următorul DEFRA, Legea privind reducerea deficitului din 1984 a modificat legea fiscală și a stabilit retrageri impozabile și neimpozabile din contracte. În cele din urmă, legea TAMRA, Actul Tehnic și Diferitele Venituri din 1988 a stabilit liniile directoare pentru primăvara primelor și impozitarea fără impozitare ulterior în viața contractuală.
Etapa
Desfășurați testul de șapte plăți privind polița, utilizând prima care a fost prezentată pentru suma respectivă de asigurare. Testarea cu șapte plăți compară prima plătită în poliță în primii șapte ani cu suma plătită într-o politică de întreagă viață de șapte ani care beneficiază de aceeași prestație pentru deces. Deoarece testul folosește ipoteze privind dobânzile, cheltuielile și mortalitatea, nu este vorba despre prima reală netă și chiar o durată de șapte plăți regulate ar putea eșua, deoarece prima presupusă pentru test ar putea fi mai mică.
Etapa
Nu îndepliniți testul cu șapte plăți în orice moment și politica devine un contract MEC, modificat, înzestrat. Odată ce o politică este o MEC, este întotdeauna o MEC, chiar dacă societatea sau polițistul face corecții și ajustări la aceasta.
Etapa
Utilizați regulile fiscale pentru anuități dacă politica este MEC. Normele de impozitare pentru anuități sunt LIFO, ultima în primul rând. Acest lucru înseamnă că ultimul este întotdeauna interes și creștere, deci orice este eliminat este interesul primul și impozabil. O pedeapsă de 10% se aplică creșterii dacă persoana este mai mică de 59 1/2. Împrumuturile de politică devin impozabile chiar dacă le folosiți pentru a plăti prime. Dacă utilizați polița pentru a vă asigura un împrumut bancar, există și o incidență a impozitării. Chiar și atribuirea unei politici devine un incident impozabil.
Etapa
Pierdeți statutul de "bătrân" dacă faceți o modificare substanțială a politicii. Orice politică achiziționată înainte de 21 iunie 1988 este scutită de regulile MEC, cu excepția cazului în care există o modificare semnificativă a acesteia. Modificările materiale includ modificări ale beneficiilor la moarte, modificări ale ratingului sau chiar schimbarea de la statutul de fumător la cel al fumatului. În acel moment, societatea de asigurări trebuie să reevalueze contractul de tip "grandfathered".
Etapa
Retestați contractul atunci când faceți orice schimbări semnificative la acesta. Din nou, schimbările materiale ar putea fi la fel de simple ca schimbarea unui rating sau convertirea termenului de asigurare la asigurare permanentă. Un schimb de 1035 într-o politică nouă ar putea declanșa o retestare.
Etapa
Uitați testul dacă schimbarea nu este decât o creștere a plăților pentru a finanța beneficiul minim pentru deces, creșterea costurilor de trai, majorări datorate dobânzilor aplicate sau dividende, modificări din cauza dificultăților financiare ale asigurătorului sau adăugarea unui asigurător pe termen lung.