Cuprins:
- Planuri definite și de beneficii
- Optiuni de plata
- Considerații fiscale
- Evitarea taxelor de distribuție sumă forfetară
- Descărcări anticipate
O pensie tradițională oferă o durată de viață a plăților lunare pentru pensionari. Cu toate acestea, pensiile pot oferi altor pensionari opțiuni, inclusiv plata unei sume forfetare în locul plăților în curs. Efectuarea unei distribuții de bacuri poate genera o datorie fiscală semnificativă, cu excepția cazului în care pensionarul plasează fondurile într-un alt plan de pensii calificat.
Planuri definite și de beneficii
O pensie este un plan de pensii cu beneficii determinate. Angajatorii, eventual angajații, contribuie la un fond de pensii pe tot parcursul carierei angajaților. Un fond de pensii este o singură piscină de bani care plătește beneficii pensionarilor în conformitate cu o formulă definită, bazată pe o serie de factori, inclusiv compensarea și durata de serviciu a angajatului.
Optiuni de plata
Multe planuri de pensii oferă opțiuni de plată diferite la pensionare. Planurile tradiționale, cum ar fi anuitățile, plătesc un beneficiu lunar pentru viața pensionarului. O altă opțiune comună este o plată lunară redusă pentru o perioadă mai lungă de viață a angajatului sau a soțului. Anumite planuri de pensii oferă angajatului opțiunea de a lua o singură distribuție forfetară din planul de pensii în locul plăților lunare regulate. Formula pe care un plan o utilizează pentru a calcula distribuția forfetară disponibilă este definită de plan și este egală cu costul inițial de a furniza plăți lunare pensionarilor pe baza ipotezelor actuariale privind durata de viață a angajaților.
Considerații fiscale
Contribuțiile angajatorilor finanțează în întregime majoritatea pensiilor, creând plăți integral impozabile. Orice contribuții ale angajaților după impozitare, cum ar fi cele pe care multe pensii sponsorizate de guverne le pot cere, nu creează impozite atunci când sunt distribuite. Când începeți să efectuați plăți, administratorul planului calculează partea gratuită a fiecărei plăți lunare, iar partea respectivă rămâne constantă pe întreaga durată a plăților, chiar dacă plățile cresc. Administratorii calculează sumele impozabile utilizând fișa de lucru A a publicației privind serviciul intern de venituri 575. Pentru distribuțiile forfetare, valoarea impozabilă este suma distribuției minus suma totală pe care angajatul a contribuit la plan.
Evitarea taxelor de distribuție sumă forfetară
O distribuție sumară forfetară semnificativă poate crea o factură fiscală semnificativă. Puteți amâna impozitele pe o distribuție sumară forfetară prin rularea distribuției într-un plan de pensii calificat, cum ar fi un IRA sau o anuitate. În acest caz, nu veți suporta impozite până când nu retrageți fonduri din planul de pensionare pentru răsturnare.
Descărcări anticipate
Sume forfetare retrase dintr-un plan de pensie calificat înainte de vârsta de 59 1/2 pot fi supuse unei sancțiuni fiscale de 10% în plus față de impozitele pe venit obișnuite. Plățile înainte de vârsta de 59 1/2 care se califică drept plăți periodice substanțial egale din planul de pensii pot fi scutite de pedeapsa de 10%.