Cuprins:
În cele mai multe cazuri, fondurile dvs. de 401k sunt inaccesibile până când vă retrageți. Serviciul de venituri interne vă dorește să tratezi un cont de economii pe termen lung, în loc de un cont de economii sau de economisire, care să fie folosit ori de câte ori este necesar. În câteva scenarii, aveți dreptul să luați bani din cei 401k înainte de a ajunge la vârsta de pensionare. O boală terminală se poate califica drept un astfel de scenariu.
Elementele de bază
Înainte de a ajunge la vârsta de pensionare, pe care IRS le desemnează drept 59 1/2, puteți face retrageri de 401k numai în câteva situații: deces, caz în care beneficiarul dvs. poate avea acces la bani, precum și invaliditate, rezilierea planului de 401k fără un plan de succes și o dificultate financiară calificată. Dacă muriți, întâlniți cel mai probabil definiția pentru un handicap calificat.
Definiție
O boală terminală pare să îndeplinească prevederile privind un handicap calificat în codul fiscal federal. Secțiunea 72 (m) (7) din cod acordă titularilor de cont de pensionare o excepție de la restricțiile de retragere de 401k în cazul unei deficiențe fizice sau mintale care probabil va duce la deces sau va avea un efect debilitator pe termen lung. Titularul de cont se califică pentru exceptare numai după prezentarea unei dovezi a condiției, cum ar fi un diagnostic scris de la un medic, administratorului planului.
Clarificare
Odată cu acordarea accesului la fondurile dvs. de 401k la o vârstă mai devreme decât de obicei, un handicap calificat, cum ar fi o boală terminală, vă permite să evitați să plătiți pedeapsa pentru retragerile anticipate. În majoritatea cazurilor, atunci când oamenii distribuie 401k înainte de vârsta de 59 1/2, ei trebuie să plătească o penalizare de 10% din suma retragerii. Dar IRS renunță la pedeapsa în anumite situații, inclusiv la handicap. Mai trebuie să includeți retragerea dvs. de 401k în venitul dvs. pentru anul și să plătiți impozite regulate federale și, dacă este cazul, de stat pe ea.
consideraţii
O problemă pe care trebuie să o țineți cont este opțiunea de a lăsa banii în contul dvs. de 401k către un beneficiar sau o proprietate.IRS permite distribuirea fondurilor dvs. de 401k beneficiarului dvs. după ce ați murit la orice vârstă și renunțați la pedeapsa de 10 la sută, deși beneficiarul dvs. va trebui să plătească impozite pe această sumă. Dacă valoarea dvs. de 401k este mai mare de 3,5 milioane de dolari, beneficiarul dvs. ar trebui să plătească o taxă pe proprietate, precum și pe baza regulilor fiscale în vigoare în 2011. Indiferent dacă doriți să utilizați o parte din 401k în timpul unei boli terminale și părăsiți o parte un beneficiar, ambele aranjamente sunt permise și ambele sunt fără scutire.