Cuprins:
Chiar dacă clientul dvs. păstrează o copie a declarațiilor sale fiscale, sunteți în continuare obligat să vă păstrați înregistrările fiscale. Buletinul Serviciului Intern al Veniturilor 2012-11 prevede că întocmitorii de impozite trebuie să păstreze declarațiile fiscale, împreună cu documentele fiscale de susținere, pentru un minim de trei ani. În anumite situații, poate doriți să păstrați înregistrările chiar mai mult.
Menținerea înregistrărilor
În calitate de formator de impozite, vă bazați pe informațiile pe care le oferă clienților dvs. cu privire la situația lor financiară. Aceasta înseamnă că nu sunteți răspunzător pentru penalități și taxe dacă clientul dvs. a fost neadevărat cu privire la situația sa fiscală, atâta timp cât ați acționat etic. Din acest motiv, sunteți responsabil de păstrarea înregistrărilor fiscale și a documentației. În cazul unui audit sau al unei investigații, IRS poate cita aceste înregistrări pentru a verifica orice abatere din partea dvs. Dacă nu rețineți înregistrările, ați putea fi supus unei penalități de 500 USD.
Ce să păstrăm
Împreună cu declarația fiscală principală a clientului, trebuie să păstrați o copie a documentației pe care clientul dvs. o furnizează despre declarația fiscală. Asigurați-vă că păstrați:
- Principalul formular fiscal al clientului
- Susținerea programelor fiscale
- Fise de lucru fiscale
- Lista de verificare a declarației fiscale întocmite de client
- Chitanțe, declarații bancare, registre generale sau alte informații financiare furnizate de client.
IRS vă permite să păstrați documentația în format fizic sau electronic.
Interval de timp
IRS mandatează acest lucru contribuabilii păstrează informații pentru a minim trei ani de la data depunerii declarației fiscale. Cu toate acestea, poate doriți să păstrați documente mai mult timp. Deși statutul de limitări este de trei ani pentru cele mai multe declarații fiscale, IRS are un statut sporit de limitări pentru circumstanțe speciale.
De exemplu, IRS poate privi înapoi șapte ani dacă contribuabilul a revendicat o pierdere de valori mobiliare fără valoare și șase ani dacă contribuabilul a raportat mai puțin de 25% din venitul său. Deși nu sunteți obligat să păstrați înregistrări mai mult de trei ani, acest lucru poate fi util pentru clientul dvs. dacă el face obiectul unei investigații IRS pe drum.