Pensia din California este impozabilă în afara California?

Persoanele care și-au petrecut anii de muncă în California pot decide să-și petreacă anii de pensionare în alte state. Venitul redus în timpul pensionării nu poate acoperi cheltuielile în California, care are al patrulea cel mai înalt nivel de viață al celor 50 de state. Orice răspundere pentru impozitarea pensiilor de către California este importantă pentru asigurarea de pensie - doar trei state au rate de impozitare mai mari decât cele din California.

California este o stare frumoasă - dar costisitoare - în care să se retragă.

Legea publica 104-95

Începând cu anul 1991, a existat o opoziție în privința impozitării în California a pensiilor primite de către nerezidenți. Doar 12 state au impus aceste impozite nerezidenților. Începând cu 1 ianuarie 1995, Congresul SUA a eliminat practica prin trecerea Legii Publice 104-95. Legea elimina impozitarea nerezidenților pentru veniturile din pensii și de pensii, inclusiv pensiile lunare, planurile de compensații amânate, IRA și anuitățile sau anumite alte acorduri de plată calificate pentru angajatori create la pensionare.

Venit din sursa din California

Înainte de a trece de la Legea Publică 104-95, pensiile obținute în timpul muncii în California au fost considerate "sursă de venituri din California" și au fost impozabile pentru nerezidenți. Unele venituri din surse din California sunt încă impozabile pentru nerezidenți. Veniturile din chirie pe care un nerezident le primește din proprietăți imobiliare din California - ca o cotă de timp pe un condominiu - în valoare de peste 1.500 de dolari într-un an calendaristic este supusă impozitului pe venit din California. Un partener nerezident care primește venituri de la un parteneriat cu sediul în California, acționari nerezidenți în anumite corporații din California și beneficiari de încredere sau de bunuri poate fi, de asemenea, răspunzător pentru taxele din California. California, de asemenea, impozitează impozitele pe venit ale salariaților nerezidenților care lucrează în California, cum ar fi un rezident al Arizonei care traversează frontiera Arizona-California pentru a lucra.

Rezidenți din California cu pensii în afara statului

În situația inversă, un rezident din California primește o pensie sau o distribuție dintr-un fond de pensii pe baza muncii efectuate într-un alt stat - toată pensia este impozabilă în California. De exemplu, dacă un rezident din California retrage fondurile de pensii într-o sumă forfetară după pensionare, fondurile de pensii ar fi impozabile dacă persoana ar primi fondurile după ce a devenit rezident permanent în California. Faptul că fondurile au fost obținute în timp ce locuiesc într-un alt stat nu este controlul.

Actul McCauley

Non-rezidenții din California, care devin conștienți de legea McCauley, pot crede în mod eronat că legea a fost adoptată și există o lege care să impoziteze nerezidenții pentru veniturile din pensii din California. Actul McCauley a fost o inițiativă propusă pentru alegerile din noiembrie 2010 din California. Legea ar fi impus accize asupra pensiilor plătite nerezidenților dacă pensiile s-ar fi bazat pe munca efectuată în California. Accizele ar fi fost abrupte - 50 la sută pentru orice sumă de pensie de peste 40.000 dolari anual. Măsura nu a ajuns la vot și nu a devenit niciodată lege.