Cuprins:
Anuitățile necalificate sunt polițe de asigurare care vă oferă o opțiune de venit garantată atunci când vă retrageți. Aceste anuități pot permite, de asemenea, prefinanțarea economiilor dvs. de pensii. Asemenea anuități sunt denumite "anuități amânate". O anuitate amânată care este necalificată funcționează foarte diferit de o anuitate concepută pentru a lucra în interiorul unui plan calificat, cum ar fi un IRA. Distribuțiile minime obligatorii nu sunt, de asemenea, necesare, cu excepția situațiilor limitate.
Caracteristici
Nu puteți contribui cu bani la o anuitate necalificată pe o bază prealabilă deoarece politica nu respectă regulile și reglementările din Legea privind securitatea salarială a angajaților. Toți banii din anuitate reprezintă impozitul pe profit amânat; cu toate acestea, distribuțiile dvs. sunt impozitate în măsura în care realizați un câștig de investiție. Spre deosebire de planurile de pensionare calificate ERISA, IRS nu te obligă să iei bani din plan la orice vârstă specifică.
Distribuții timpurii conform regulii 72q
Puteți alege să vă supuneți unor distribuții minime speciale de la anuitățile necalificate printr-o retragere anticipată în conformitate cu regula 72q a IRS, care necesită să luați în fiecare an o sumă minimă de bani din anuitatea dvs. atunci când faceți retrageri înainte de vârsta de 59 1 / 2. Retragerile se fac în funcție de speranța de viață. Dacă nu reușiți să luați aceste sume minime de distribuție, IRS tratează retragerile ca retrageri necalificate supuse unei taxe de penalizare de 10%. Indiferent de tipul de retragere, plătiți impozitul pe profit obișnuit pe distribuție.
Moştenire
Când moșteniți o anuitate, plătiți impozit pe venit pentru toți banii pe care îi primiți din poliță. Distribuția necesară se datorează faptului că politica plătește un cuantum de deces egal cu valoarea contului la moarte. Puteți lua o sumă forfetară egală cu valoarea contului sau puteți obține plăți garantate pe întreaga durată a vieții de la anuitate. Alternativ, puteți efectua plăți temporare cu un anumit număr de ani. Nu puteți opri plățile anuitate garantate odată ce alegeți să le primiți.
Considerare
Puteți achiziționa o anuitate în interiorul unui plan de pensii calificat, cum ar fi un IRA, dar acest lucru modifică regulile care reglementează distribuțiile minime necesare. Normele planului calificat impun ca, dacă ați făcut contribuții prealabile la plan, trebuie să începeți să luați retrageri din planul dvs. până la vârsta de 70 1/2. Distribuțiile trebuie să se bazeze pe speranța de viață.