Cuprins:
Formularul 1099-R este un formular fiscal pe care beneficiarii îl utilizează pentru a raporta distribuțiile din pensii, planurile de participare la profit, anuitățile, IRA, contractele de asigurare și alte planuri de pensionare. În timp ce un formular 1099-MISC este folosit pentru a raporta despăgubiri non-salariale, un 1099-R este folosit pentru a raporta plățile de beneficii primite de la un plan sau contract stabilite. În funcție de situația dvs. financiară și de tipul de distribuție pe care ați primit-o, unele, toate sau nici una din distribuția dvs. pot fi impozabile.
1099-R Utilizări
Veți primi un 1099-R de la administratorul planului dacă ați primit mai mult de 10 USD în distribuțiile acelui an. 1099-R este cel mai frecvent folosit pentru a raporta beneficii dar uneori raportează și alte informații. De exemplu, poate fi folosit și pentru a raporta a conversie, care este atunci când fondurile sunt transferate de la un plan de pensionare la un IRA Roth. A 1099-R este, de asemenea, folosit pentru a raporta rollover - când transferați fonduri dintr-un plan de pensionare într-un alt plan de pensionare - precum și recharacterizations , care apar atunci când inversează o răsturnare sau o conversie.
Raportarea informațiilor din formularul 1099-R
Instrucțiunile IRS pentru Formularul 1099-R explică modul de raportare a informațiilor din formular privind taxele. Modul în care raportați acest lucru depinde de tipul de distribuție ai primit. Distribuțiile IRA și distribuții din pensii și anuități enumerate în căsuța 1, trebuie să fie raportate atât pe formularul principal 1040, cât și pe formularul 8606. Dacă ați primit a sumă forfetară, raportați-l pe formularul 4972. Dacă ați primit plăți de invaliditate și nu au atins vârsta minimă de pensionare, raportați distribuțiile ca "Salarii, salarii, sfaturi etc." pe formularul 1040. Transferurile de impozite fără taxe de asigurare de viață, de îngrijiri pe termen lung, de anuitate sau de contracte de înzestrare sunt raportate la codul 6 din rubrica 7 și nu trebuie să fie raportate în declarația dvs. fiscală.
Partea impozabilă de 1099-R
Unele sau întreaga distribuție ar putea să nu fie imposibilă. Normele privind impozitarea distribuțiilor diferă în funcție de tipul de plată a beneficiilor pe care ați primit-o. Administratorul planului dvs. va lua notă partea impozabilă din distribuțiile dvs. în caseta 2a, Sumă impozabilă. Uneori, administratorul planului nu are suficiente informații pentru a determina dacă distribuția dvs. este sau nu impozabilă. În acest caz, administratorul va lăsa caseta 2b goală și bifa căsuța 2b, Suma impozabilă nu a fost determinată. Dacă este bifată caseta 2b, lucrați cu contabilul fiscal stabiliți cât de mult din distribuția dvs. este impozabilă. Multe programe software fiscale pot, de asemenea, să determine aceste informații în numele dvs. și să le clasificați în mod corespunzător.