Cuprins:
Coverdell Conturile de economii pentru educație oferă stimulente fiscale pentru a economisi pentru costurile viitoare ale școlii. Puteți contribui la cont, atâta timp cât beneficiarul are vârsta sub 18 ani. Cu toate acestea, beneficiile fiscale pot dura mult mai mult și chiar pot fi transmise membrilor familiei mai tinere dacă nu ajungeți să aveți nevoie de bani pentru școală.
Distribuții calificate
Orice distribuții de la Coverdell pe care le luați cheltuieli educaționale calificate ieși fără taxe și fără penalități. Cheltuielile educaționale calificate includ școlarizarea școlilor elementare, liceale și postliceale, inclusiv școlile de meserii și programele postuniversitare. Puteți, de asemenea, să utilizați bani de la dvs. Coverdell la plata pentru cărți, materiale și echipamente, îndrumarea și accesul la calculator și la internet pentru beneficiar.
Sancțiuni pentru distribuții necalificate
Dacă nu utilizați distribuțiile pentru cheltuieli educaționale calificate, trebuie să includeți partea din distribuție care poate fi atribuită câștigurilor ca parte a venitului dumneavoastră. Spuneți, de exemplu, că ați contribuit cu suma de 9000 de dolari pentru Coverdell și acum costă 10.000 $. Zece la sută din contul dvs. sunt câștiguri, deci, dacă scoateți 1.000 $, 100 $ din această distribuție este impozabilă. În plus față de impozitele pe venit, datorați o pedeapsă de 10% dacă nu se aplică o excepție. Poți ieși din sancțiune dacă ești invalidat permanent, scot bani egali sau mai puțini decât bursele primite sau merg la o academie militară.
Limitele de vârstă
Trebuie să vă goliți capacul înainte de a împlini vârsta de 30 de ani. Singura excepție este dacă beneficiarul contului este a beneficiar de nevoi speciale. Nu există o excepție de la pedeapsa de distribuție necalificată, dacă trebuie să goliți contul, pentru că faceți 30 de ani. Cu toate acestea, aveți opțiunea de a transferați contul unui membru mai mic al familiei, inclusiv un frate, copil, nepoata sau nepot, fie prin schimbarea beneficiarului în cont, fie prin transferarea banilor într-un Coverdell pe numele membrului familiei.