Are o întoarcere a bazei inferioare a costurilor mele principale?

Dacă câștigați bani dintr-o investiție, trebuie să plătiți impozitul pe câștigurile de capital. Cu toate acestea, înțelegerea modului de calculare a impozitului pe câștigurile de capital poate fi confuză, atât de confuză încât serviciul intern de venituri (IRS) estimează că guvernul pierde aproximativ 345 miliarde de dolari anual din cauza erorilor în raportarea impozitului pe câștigurile de capital. Înțelegerea modului în care o revenire a principalului vă reduce baza de costuri vă poate ajuta să evitați erorile atunci când raportați câștigurile de capital.

Calculați câștigurile de capital devreme pentru a evita greșelile. Credit: Comstock / Comstock / Getty Images

Revenirea definiției principale

Mai frecvent numită returnare de capital, returnarea principalului este o plată dintr-o investiție, încredere sau altă garanție care nu este rezultatul venitului. În schimb, plata este o parte din banii pe care ați investit inițial în garanție. Un exemplu comun de returnare a principalului este cazul fondurilor mutuale. Fondurile mutuale fac în mod obișnuit randamente de capital atunci când venitul generat de investiție nu este suficient pentru a satisface așteptările investitorilor. Managerii de fonduri distribuie uneori bani câștigați prin investiții, împreună cu o revenire parțială a principalului pentru a răspunde acestor așteptări.

Definirea bazei de cost

În general, baza de cost pentru un activ de capital este prețul inițial de achiziție plus îmbunătățiri. În cazul stocurilor, baza de cost este cea pe care ați plătit-o inițial pentru acțiunile plus comisioanele pe care le-ați plătit brokerului.

Calculul câștigurilor și pierderilor din capital

În cazul în care banii pe care îi primiți din vânzarea activului dvs. de capital sunt mai mari decât costurile dvs., aveți un câștig de capital. Dacă baza dvs. de cost este mai mare, aveți o pierdere de capital. Reduceți numărul mai mic de la cel mai mare pentru a afla valoarea pierderii sau câștigului. În timp ce trebuie să plătiți impozitul pe toate câștigurile, puteți solicita deducerea numai pentru pierderile legate de afaceri.

Revenirea bazei principale și scăderea costurilor

Când primiți o restituire a plății principale, această plată scade baza dvs. de cost, dar nu poate împinge baza costurilor sub zero. De exemplu, dacă ați plătit 20 USD pentru un fond mutual și ați primit o majorare de capital de 5 USD, reduceți baza de cost cu 5 USD. Noul cost de bază este de 15 USD.

Implicații fiscale

Cu cât costurile sunt mai mici, cu atât este mai ușor să câștigi un câștig de capital, ceea ce înseamnă că vei datora impozitul pe câștigurile de capital. De exemplu, imaginați-vă că ați investit 20 de dolari într-un fond mutual în 2011. Stocul dvs. nu se realizează la fel de bine cum era de așteptat, astfel încât managerul fondului dvs. distribuie o restituire a plății principale. Vei primi 5 $ din câștigurile acțiunilor și 5 din returnarea principalului. Aveți o pierdere de capital. În 2012, stocul dvs. este mai bun. Câștigă 16 $. Dacă nu v-ați redus baza de cost, ați fi putut înregistra o pierdere de capital. Cu toate acestea, baza dvs. de cost este acum 15 USD, deci aveți un câștig de capital.