Cuprins:
Este esențial ca întreprinderile să reconcilieze bilanțurile la sfârșitul unei perioade, indiferent dacă perioada este o lună, un trimestru sau un an. Această reconciliere a bilanțului face parte din procesul de închidere. Este important pentru că ajută la identificarea eventualelor erori înainte de închidere. Reconcilierile bilanțului reprezintă o metodă de a vă asigura că informațiile contului sunt corecte și exacte și pentru a vă asigura că nu există greșeli în ceea ce privește informațiile în scopul înregistrărilor.
Identificare
În reconcilierea bilanțului, comparați balanța de verificare generală a contului la o altă sursă. Cealaltă sursă ar putea fi internă (o astfel de sub-registru) sau externă (cum ar fi o declarație bancară). Diferențele care rezultă din calendarul tranzacțiilor (cum ar fi verificările restante) sunt etichetate ca elemente de reconciliere.
Funcţie
Atunci când reconcilați un cont într-un bilanț, utilizați mai multe registre de detaliu diferite. Conturile de numerar sunt, în general, reconciliate cu declarațiile bancare, iar conturile plătibile și conturile de încasat sunt de obicei reconciliate cu programele de îmbătrânire. Atât activele fixe, cât și stocurile sunt reconciliate cu numărul fizic.
Potenţial
Atunci când începeți o reconciliere a bilanțului, este important să notați reconcilierea elementelor sub balanțele corespunzătoare și apoi să le etichetați. Balanța de verificare trebuie să fie deasupra coloanei. Următoarea coloană trebuie să aibă soldul la care va fi comparat. Când vă asigurați că totalul ambelor coloane este egal, atunci contul este complet reconciliat.
Comparaţie
Odată cu reconcilierea bilanțurilor, este important să se compare soldurile de probă atât pentru datorii, cât și pentru creanțe, cu respectivele solduri ale programului de îmbătrânire. Odată ce aceștia sunt egali, sunteți liberi să reconciliați următorul cont. Comparați întotdeauna soldurile îmbătrânite și programele de încercare inițial.
Analiza generală a cărții
În situațiile în care soldul procesului este mai mult decât echilibrul programului de îmbătrânire, este cel mai probabil cauzat de intrările plasate direct în registrul general în loc de sub-registru. Este important să analizați oricare dintre aceste intrări și apoi să le mutați în sub-registru. Valoarea diferenței ar trebui să vă ajute la reconcilierea bilanțului dvs.