Cuprins:
- Ce este o obligație de fidelitate?
- Este o obligație de fidelitate necesară pentru un plan de 401k?
- Cine este obligat să fie legat?
- Care sunt sumele obligatorii de legare?
Legea privind securitatea veniturilor angajaților (ERISA) din 1974 este o structură juridică complexă care oferă un cadru legal pentru planurile de beneficii ale angajaților. Dispozițiile ERISA sunt împărțite după tipul de plan: beneficiile de pensie sau prestațiile sociale. Obligațiunile de bonitate sunt o cerință pentru planurile de pensii, cum ar fi un plan de 401k.
Ce este o obligație de fidelitate?
O obligație de fidelitate este o formă de asigurare care asigură asiguraților în cazul în care planul se confruntă cu o pierdere din cauza fraudei sau a necinstirii din partea persoanelor care gestionează fondurile sau proprietatea planului. Frauda sau lipsa de onestitate poate fi o acțiune directă sau indirectă din partea persoanei vizate. Asiguratul ar fi titularul poliței de asigurare în acest caz, iar obligațiunea de fidelitate este plătită prin intermediul activelor planului.
Este o obligație de fidelitate necesară pentru un plan de 401k?
În conformitate cu secțiunea 412 din ERISA, fiecare fiduciar al unui plan de beneficii al angajaților care gestionează orice proprietate a acestui plan trebuie să fie legat. Dat fiind că un plan de 401 000 EUR este un plan de pensii acoperit de ERISA, sunt necesare obligațiuni de fidelitate. Este de fapt ilegală gestionarea activelor planului fără a fi legată.
Cine este obligat să fie legat?
Orice persoană, inclusiv fiduciari ai planului, care gestionează fonduri sau alte proprietăți ale planului de 401k, trebuie să fie legată de această prevedere a ERISA. Cu toate acestea, există excepții de la regula. În cazul în care fiduciarul este o societate autorizată în temeiul dreptului de stat să își exercite atribuțiile în materie de încredere sau să desfășoare activități de asigurare, este supusă supravegherii sub autoritatea federală sau de stat și are un capital și un surplus combinat care depășesc o sumă minimă stabilită în mod legal - în prezent, cel puțin 1.000.000 de dolari - se pot ocupa de fondurile planului fără a fi obligați.
Care sunt sumele obligatorii de legare?
Cerința minimă de obligațiuni de fidelitate nu este mai mică de 10% din suma fondurilor planului care se ocupă și, în general, nu depășește 500.000 $. Dacă un plan investește în valori mobiliare angajate, obligațiunea maximă necesară este de 1.000.000 de dolari pentru fiecare persoană care gestionează fondurile sau proprietatea unui plan.