Cuprins:
IRS oferă un set detaliat de instrucțiuni privind impozitele și penalitățile acordate IRA în publicația sa 590. Statul California își impune propriile reguli de impunere și sancțiuni în ceea ce privește IRA care urmează, în general, modelul IRS. În general, distribuțiile IRA sunt impozabile la nivel federal și de stat, iar distribuțiile înainte de vârsta de pensionare vă pot supune unor sancțiuni suplimentare.
Distribuirea eligibilității
Un IRA este un cont personal de pensie, spre deosebire de alte tipuri de planuri de pensii, care sunt de obicei sponsorizate de companii sau unități guvernamentale. Ca proprietar al IRA, aveți controlul asupra contului dvs. În timp ce este posibil să trebuiască să faceți un caz pentru o distribuție dificilă pentru a obține bani din planul dvs. de 401 (k), puteți distribui de la IRA ori de câte ori doriți și din orice motiv. Cu toate acestea, dacă locuiți în California, este posibil să fiți supuși atât sancțiunilor de stat, cât și celor federale și impozitelor.
impunere
Când luați o distribuție de la un IRA din California, trebuie să includeți suma retragerii în veniturile federale și în California. Firma care emite distribuția IRA vă va trimite și un formular 1099-R, care va arăta valoarea distribuției. Mai întâi trebuie să includeți această sumă pe formularul federal de depunere a impozitelor. În California, formularul 540, California Resident Tax Return, suma distribuției va face parte din cifra venitului brut ajustată federal pe care o transferați din revenirea federală la linia 13.
Distribuții prematură
Anumite distribuții de la IRA sunt supuse unor sancțiuni suplimentare. Dacă luați o distribuție IRA înainte de a ajunge la vârsta de 59-1 / 2, California consideră că o distribuție timpurie. În plus față de orice impozit pe venit, trebuie să plătiți statului California o taxă de 2-1 / 2% penalizare a distribuției.
Impozite și sancțiuni federale
Statul California, în general, urmează politica fiscală federală privind distribuțiile IRA, ceea ce înseamnă că, dacă plătiți impozite sau penalități din California, de obicei veți datora și sume federale. Majoritatea distribuțiilor IRA sunt impozabile în totalitate la ratele obișnuite ale veniturilor la nivel federal. În plus, distribuțiile premature provoacă o penalizare federală de 10%. Toate taxele și penalitățile federale sunt în plus față de sumele de stat.
Roth IRAs
Roth IRA-urile sunt un tip special de IRA care, în general, oferă retrageri fără taxe. Atâta timp cât vă păstrați banii într-un Roth timp de cel puțin cinci ani după ce îl deschideți și vă distribuiți după vârsta de 59-1 / 2, majoritatea distribuțiilor Roth sunt scutite de taxe și penalități. Acest lucru se aplică atât taxelor federale, cât și celor din California.