Cuprins:
Ca formă de economii la pensie, planurile de compensare amânate oferă utilizatorilor o metodă de direcționare a veniturilor angajaților într-un cont de economii fără ca impozitele pe salarii să fie scoase imediat. Acest avantaj devine foarte important deoarece parantezele fiscale ale oamenilor depind de veniturile obținute. Prin amânarea venitului într-o perioadă în care o persoană câștigă mai puțin, impozitele sunt mai mici la momentul retragerii din planul de compensare amânată, prin urmare termenul "amânat".
Tratamentul fiscal general
Având în vedere modul în care planurile de compensare amânate sunt scrise în lege, ele sunt supuse regulilor de raportare și de coerență a tratamentului care există atât în dreptul federal, cât și în cel al statului. Întrucât angajatorii folosesc planurile pentru economiile angajaților, procedurile lor trebuie să respecte aceste reguli sau să fie determinate ca fiind descalificate, ceea ce duce la sancțiuni fiscale.
Angajații trebuie să înțeleagă că diferitele planuri de compensare amânate au nuanțe. De exemplu, un plan de 457 permite retragerea la separare de la locul de muncă la actualul angajator. A 401K duce la sancțiuni pentru retragere și trebuie să fie rulat fie către un alt angajator 401K, fie la un cont individual de pensionare. 457 de planuri sunt utilizate în principal de către angajatori guvernamentali, în timp ce 401Ks pot fi utilizate atât de către angajatorii privați cât și publici.
Beneficii de tratament fiscal planificat
Angajatorii pot scrie costul cotei angajatorului la un plan de compensare amânat ca o cheltuială de afaceri și să-l deducă din venitul brut raportat. Acest lucru reduce în mod efectiv răspunderea fiscală a întreprinderii.
Economiile și depozitele într-un plan de compensare amânată cresc cu dobândă și câștiguri neimpozitate. Impozitele se aplică numai veniturilor din plan atunci când sunt efectiv retrase. Gradul de impozitare corespunzător aplicat depinde de venitul anual la momentul retragerii (retragerea adaugă la totalul veniturilor).
Retragerile nu trebuie să fie impozitate imediat dacă fondurile sunt transferate către un alt cont taxat, cum ar fi un IRA tradițional. Taxele s-ar aplica în cazul în care rollover merge la un Roth IRA, dar apoi dobânda ulterior este fără taxe.
Dezavantaje planificate
Unii angajatori pot dori să ofere performanțe specifice anumitor recompense sau bonusuri ale angajaților. Acestea nu pot fi depuse într-un cont de plan de compensare amânat în încercarea de a evita impactul fiscal. Orice beneficiu al angajatorului trebuie să fie același pentru toți angajații care utilizează planul. Angajatorii sunt limitați la cât de mult pot depune într-un plan de compensare amânat în general. Angajatorii preiau obligațiile de raportare, furnizând periodic informații agențiilor fiscale cu privire la conturile existente. Aceste date sunt apoi încrucișate cu datele angajaților raportate privind depunerea impozitului pe venit.