Cuprins:
În sistemul fiscal federal al Statelor Unite, deducerile fiscale și excluderile fiscale sunt aspecte foarte similare, deoarece ambele limitează sau elimină povara fiscală a unui individ. Cu toate acestea, deducerile și excluderile nu sunt identice, iar cei care ar dori să le revendice trebuie să aibă o înțelegere a ceea ce sunt și cum funcționează.
Deducție Definiție
Serviciul de venituri interne solicită cetățenilor Statelor Unite și rezidenților cu calificare rezidenți cu venituri încasate să plătească impozite pe acest venit câștigat. IRS determină procentajul pe care trebuie să-l plătească în impozite în funcție de suma totală a venitului impozabil pe care l-au primit pentru un anumit an fiscal. O deducere fiscală este o cheltuială calificată care permite unui contribuabil să reducă suma totală a venitului pentru care trebuie să plătească impozit. De exemplu, cineva care a avut un venit brut de 50.000 de dolari, dar a cerut o deducere în valoare de 10.000 de dolari trebuie doar să plătească impozite pe 40.000 dolari de venituri.
Excludere Definiție
Deși deducerile fiscale implică, de obicei, unele cheltuieli de calificare pe care plătitorul plătește, o excludere nu o face. În loc să reducă veniturile impozabile cuiva, o excludere este o situație care determină un contribuabil să nu trebuiască să plătească impozitul pe veniturile care altfel ar fi impozabile.
Exemple de deducere
Deduziile provin ca cheltuieli specifice pe care contribuabilii le pot identifica. Unele deduceri comune sunt cheltuielile de afaceri, donații caritabile către organizații calificate, contribuții la conturi de pensii calificate și plata dobânzilor la împrumuturile pentru studenți. Pentru anumite tipuri de cheltuieli, IRS plasează limite ale procentului din venitul brut pentru care contribuabilii pot solicita deduceri. Pentru alte tipuri de cheltuieli, contribuabilii pot solicita până la întregul venit impozabil, eliminând toate nevoile de a plăti impozitul pe venit. După atingerea limitei anuale, plătitorii de impozite pot uneori să efectueze deduceri excesive la următorul an fiscal.
Exemple de excludere
Un tip obișnuit de excludere fiscală pe care plătitorii de impozite îl pot solicita este excluderea din venitul obținut din străinătate. În cazul în care un cetățean al SUA locuiește în străinătate, trebuie să plătească impozitul pe venit pentru veniturile pe care le-a câștigat pentru acel an fiscal, indiferent dacă venitul provine sau nu din Statele Unite. Cu toate acestea, datorită excluziunii externe a veniturilor obținute, ea nu trebuie să plătească impozitul pe venit până când venitul ajunge la un anumit punct. Pentru 2011, acel punct este atunci când venitul ei depășește 92.900 $. Un alt tip de excludere fiscală este excluderea de impozite a zonei de luptă. Membrii armatei americane care servesc în zonele de luptă nu trebuie să plătească impozite pe nici un venit legat de serviciul lor militar.
Taxe de credit
Un alt mod prin care contribuabilii își pot reduce povara impozitului pe venit este printr-un credit fiscal. Spre deosebire de deduceri și excluderi, creditele nu reduc valoarea veniturilor pentru care contribuabilul trebuie să plătească impozit. În schimb, un credit fiscal este o sumă forfetară pe care un contribuabil le poate scădea din suma totală de bani pe care IRS o cere să plătească în impozitul pe venit.