Cuprins:
Costurile ridicate ale școlarizării lasă mulți contribuabili să se întrebe dacă au o metodă de a scrie cheltuielile. Din fericire, serviciul Internal Revenue oferă câteva deduceri și credite limitate pe care le puteți utiliza pentru a compensa aceste costuri. Știind ce costuri pot fi utilizate și cum să le scrieți, vă va ajuta să vă maximizați venitul.
Cheltuieli de calificare
Numai anumite cheltuieli școlare pot fi revendicate pe impozitul pe venit. Cheltuielile trebuie să fie de școlarizare sau de alte costuri necesare pentru a participa la o școală postliceală. Nu există deducere pentru costurile elementare sau liceale. Nu puteți include costurile pentru camere și bord în totalul cheltuielilor. Câteva deduceri vă impun să fiți un student în căutarea unui grad sau să fiți în primii patru ani de învățământ postliceal. Cu toate acestea, puteți solicita cheltuielile de școală pe care le plătiți nu numai pentru dvs., ci și pentru soțul / soția și persoanele aflate în întreținerea acestora.
Sursa de plată
Numai anumite surse de plată pot fi utilizate pentru a beneficia de prestații fiscale pentru cheltuielile educaționale. Nu puteți solicita cheltuieli plătite cu burse fără taxe pe impozitul pe venit. De asemenea, nu puteți solicita cheltuieli plătite cu burse Pell, ajutor educațional plătit de angajator sau asistență educațională a veteranilor. Cu toate acestea, puteți solicita cheltuieli plătite cu împrumuturi, cadouri, moștenire sau economii personale.
Tipuri
IRS permite mai multe opțiuni de revendicare a cheltuielilor școlare pentru impozitul pe venit. Cu toate acestea, nici un avantaj dublu nu este permis, ceea ce înseamnă că puteți solicita numai una din avantajele în fiecare an. Creditul pentru oportunități americane este cel mai mare, dar necesită să fii un student care caută un grad și în primii patru ani ai școlii postliceale. Creditul pentru învățarea de-a lungul vieții are un credit maxim mai mic, dar îl poți pretinde pentru orice școală postliceală, chiar dacă nu cauți un grad. Deducerea de școlarizare și taxe vă permite să deduceți o sumă limitată din venitul dvs. impozabil, în loc să solicitați un credit fiscal. Toate cele trei beneficii fiscale au limitări ale veniturilor care se modifică anual pentru a limita cine le poate revendica.
Depunerea fiscală
Când solicitați oricare dintre aceste avantaje fiscale, trebuie să vă înregistrați impozitele utilizând formularul 1040 sau formularul 1040A; formularul 1040EZ nu este o opțiune. Veți primi un formular 1098-T care documentează suma pe care ați plătit-o cu cheltuieli calificate. Dacă doriți să solicitați deducerea taxelor de școlarizare și a taxelor, completați formularul 8917. Pentru a revendica creditul de oportunitate american sau creditul pentru învățarea de-a lungul vieții, completați formularul 8863.