Cuprins:
Există cerințe suplimentare de raportare pentru depozitele în numerar care nu se aplică cecurilor și altor tipuri de plăți. O bancă trebuie să raporteze orice depozite bănești suspecte, precum și depozite mari în numerar de 10.000 $ sau mai mult. Băncile trimit raportul privind tranzacțiile valutare pentru a informa serviciul intern de venituri (IRS) că banca a primit un depozit în numerar mare, care este diferit de Formularul 8300 de alte tipuri de fișiere de întreprinderi.
Definirea tranzacției
Banca poate prezenta un raport privind tranzacțiile valutare chiar dacă deponentul nu efectuează un singur depozit în numerar de 10.000 $. Acest regulament se referă la o singură tranzacție, nu la un depozit, astfel încât banca trebuie să emită un raport dacă consideră că întregul depozit face parte din aceeași tranzacție. Pentru o afacere, aceasta se referă la depunerea unui venit dintr-o singură zi. De exemplu, dacă un magazin de vânzare cu amănuntul depune 6.000 dolari din numerar din vânzări într-o singură zi și apoi depune 5.000 USD a doua zi, banca înregistrează două tranzacții diferite și nu le raportează către IRS. În cazul în care managerul depune 6.000 USD în dimineața și 5.000 USD seara, banca raportează o singură tranzacție de depozit de 11.000 USD.
Raport de activitate suspect
De asemenea, o bancă poate trimite un raport de activitate suspectă către IRS. O bancă trimite numai în acest formular dacă clientul pare să spală bani dintr-o afacere ilegală, să depună bani furați sau să comită o altă infracțiune, iar depozitul să fie de cel puțin 5.000 de dolari. Banca poate trimite un raport de activitate suspect pentru orice depozit de dimensiuni. Banca se transformă, de asemenea, într-un raport privind tranzacțiile valutare, împreună cu Raportul de activitate suspect, dacă suspectul depune cel puțin 10.000 de dolari.
Identificare
Banca trebuie să furnizeze dovada identității deponentului atunci când se transformă în Raportul privind tranzacțiile valutare, ceea ce înseamnă, de asemenea, că deponentul are nevoie de documente suplimentare pentru a face un depozit mare de numerar. O relație existentă cu banca, cum ar fi clientul care recunoaște clientul, nu este suficientă dovadă pentru a identifica deponentul, potrivit serviciului intern de venituri. O semnătură sau un card de debit sau de credit de la bancă este acceptabil pentru depozitele mai mici, dar pentru un depozit mare deponentul trebuie să furnizeze, de asemenea, un pașaport, un permis de conducere, un certificat militar sau alte documente de identificare emise de guvern.
Raportul privind serviciile financiare
Există un raport separat privind tranzacțiile suspecte atunci când banca oferă servicii bancare, cum ar fi trimiterea unui cec la rudele unui deponent dintr-o altă țară sau emiterea cecurilor de călătorie. Acest raport este obligatoriu la jumătate din pragul de raportare al unui depozit numerar standard, astfel încât banca trimite un raport către IRS dacă tranzacția suspectă este mai mare de 2.500 $.