Care sunt avantajele și dezavantajele unei analize financiare a unei firme?

Pentru a ajuta la identificarea investițiilor potențial rentabile, un investitor trebuie să înțeleagă poziția financiară a unei companii sau a unei firme. Atunci când se ia decizia de creditare și de subscriere, o instituție financiară trebuie să aibă o înțelegere a situațiilor financiare ale societății. Analiza raportului permite o analiză de bază și un rezumat al punctelor forte financiare ale unei companii și o înțelegere de bază a profilului financiar al unei firme.

Analiza ratei financiare ajută investitorii să înțeleagă o firmă.

Avantaj: Performanța în timp

Analiza raportului este un indicator puternic al performanței financiare a unei companii în timp. Un analist poate calcula același raport în diferite perioade de timp pentru a identifica anumite componente ale performanței financiare a unei companii care poate fi îmbunătățită sau în scădere. Analiza rapoartelor utilizează procente relativ, mai degrabă decât sume în dolari, ceea ce permite o ușurință de comparație între perioade. Analiza raportului poate ajuta la distincția între firmele care pot eșua și firmele care sunt profitabile.Prin utilizarea cu atenție a analizei raportului financiar, un analist poate fi capabil să detecteze probleme financiare până la cinci ani înainte ca o firmă să nu reușească.

Avantaj: performanță împotriva concurenților

Analiza raportului poate fi utilizată pentru a evalua performanța unei companii față de alți concurenți care operează în cadrul aceleiași industrii. Companiile care operează în aceeași industrie prezintă, în general, profiluri financiare similare. Astfel, un raport calculat care este cu mult peste sau sub media industriei poate indica o performanță deosebit de puternică sau deosebit de slabă de către companie în anumite zone.

Dezavantaj: Focus concentrat

Analiza raportului poate duce la o concentrare restrânsă asupra anumitor elemente ale performanței financiare a unei companii. Este important să se ia în considerare toate rapoartele în relație cu celelalte. De exemplu, un raport poate indica niveluri scăzute de lichiditate, în timp ce un alt raport poate indica un nivel ridicat al profitabilității operaționale. Rapoartele financiare trebuie considerate ca un întreg; în cazul unor informații aparent contradictorii, poate fi justificată o analiză mai aprofundată a situației financiare.

Dezavantaj: metodologii contabile

Anumite rapoarte pot fi afectate negativ de metodologiile contabile ale unei companii. De exemplu, deprecierea accelerată poate supraestima costul real de amortizare al companiei. Datoria poate fi finanțată prin diverse filiale sau în afara bilanțului. Astfel, atunci când analizează rezultatele unei analize a raportului financiar, un analist trebuie să fie conștient de metodologiile de contabilitate financiară utilizate de companie. Acestea sunt adesea discutate în notele la situațiile financiare.