Cuprins:
Planurile de angajare a angajaților depun dosarul IRS Form 5500 pentru a raporta situația lor financiară și investițiile guvernului. Entitățile directe de depunere (DFE) utilizează de asemenea formularul. DFE sunt acorduri de investiții - trusturi de specialitate, de exemplu - care gestionează banii din mai multe planuri. DFE-urile își depun propriul formular 5500, motiv pentru care sunt identificați ca fileri direcți.
De ce să utilizați 5500
Legea privind securitatea veniturilor angajaților federali stabilește standarde minime pentru planurile de beneficii la locul de muncă, cum ar fi pensiile, planurile de sănătate și conturile de 401 (k). Departamentul de Muncă al SUA supraveghează planurile acoperite de ERISA, care trebuie să prezinte un raport anual departamentului. Modelul 5500 este conceput pentru a servi un scop dublu. Oferă informații financiare IRS, însă planurile și DRE-urile îl pot utiliza și pentru a satisface cerințele anuale de raportare ale DOL.
Master Trust
Un cont de investiții de încredere este un exemplu de DRE. Un fel de încredere de bază deține activele mai multor planuri diferite, toate sponsorizate de un singur angajator. Celălalt tip deține activele planului de la un singur grup de angajatori aflați sub control comun. O bancă sau altă instituție financiară reglementată, nu un broker de valori mobiliare, trebuie să servească drept custodele activelor trustului. Un trust principal poate deține mai multe conturi de investiții. Administratorul planului de beneficii trebuie să depună un dosar de 5500 pentru fiecare cont de investiții de tip master trust în care participă planul.
Alte DFE
Un trust comun / colectiv este un acord de investiții menținut de o bancă sau o companie similară. Un cont separat separat este un aranjament condus de o societate de asigurare. CCT-urile și PSA-urile nu trebuie să depună un dosar 5500, dar pot alege să facă acest lucru. Orice aranjament de investiții DFE care nu este o taxă comună sau o TVA este o entitate de investiții 103-12. Depunerea este opțională și pentru aceste entități. Ultimul tip de DFE este un aranjament de asigurare de grup, un plan de asigurare care oferă beneficii lucrătorilor din două sau mai multe angajatori neafiliate. Un GIA nu trebuie să depună un 5500.
Ce fac ei
DFE care depun formularul de bază 5500 trebuie, de asemenea, să depună Planul 5500. Un DFE folosește Planul D pentru a lista toate planurile de beneficii care investesc împreună cu entitatea și compania care sponsorizează fiecare plan. Dacă DFE investește bani cu alte DFE, el enumeră celelalte entități și suma pe care a investit-o în acestea. Dacă un CCT, PSA sau 103-12 alege să depună un Formular 5500, acest lucru reduce cantitatea de documente pe care planurile care le investesc trebuie să le depună.