Cuprins:
Băncile au făcut împrumuturi încă din 2000, iar Banca din Barcelona, în Spania, a fost primul care a oferit servicii bancare de bază, așa cum le cunoaștem astăzi. Din aceste momente, păstrarea înregistrărilor a evoluat pentru a răspunde nevoilor unui sistem bancar mai complex, generând un proces de reconciliere standard. Reconcilierile bancare de astăzi sunt un instrument care poate ajuta atât persoanele fizice, cât și întreprinderile să determine corectitudinea evidențelor conturilor și a soldurilor bancare. Există o multitudine de metode de reconciliere a băncilor, oricare dintre acestea fiind adecvate și ar trebui să ofere aceleași rezultate.
Componente ale reconcilierii băncilor
Reconcilierile bancare trebuie să se bazeze pe o listă a tuturor cecurilor, retragerilor și depozitelor înregistrate în registrul dvs. Registrul dvs. este cel mai probabil un registru de verificare, o foaie de calcul sau un program software. De asemenea, veți avea nevoie de declarații bancare pentru perioada pe care o conciliați. Cea mai obișnuită perioadă este o lună în lungime, dar datele de declarație pot să nu coincidă cu începutul sau sfârșitul fiecărei luni. De asemenea, veți avea nevoie de hârtie goală, de un formular sau de software pentru a înregistra tranzacții neînregistrate și neînregistrate.
Metodele de reconciliere a băncilor
Efectuarea unei reconcilieri bancare manuale necesită compararea extrasului dvs. bancar cu registrul și introducerea unui marcaj de marcare în dreptul fiecărei tranzacții din registrul care este șters. Odată ce toate tranzacțiile compensate sunt verificate, veți efectua total tranzacțiile necurățate și orice bancă a impus taxe și credite. Aceste totaluri sunt apoi plasate pe hârtie sau pe formular. Suma soldului inițial, a tranzacțiilor neschise și a comisioanelor bancare și a creditelor ar trebui să însumeze soldul contabil la sfârșitul perioadei.
Reconcilierile electronice necesită utilizarea software-ului. Veți utiliza funcția de reconciliere și veți verifica fiecare tranzacție care a deblocat banca. Apoi, veți adăuga orice taxe bancare sau credite din extrasul dvs. bancar. Programul va determina dacă reconcilierea dvs. este exactă și va produce un raport de reconciliere pe care îl salvați sau îl imprimați.
Exemple
În exemplul următor, nu există nicio diferență între soldul cărții și bancar, indicând faptul că reconcilierea este completă.
Soldul băncii de la începutul perioadei de raportare: 1879,21 dolari
Tranzacții: Cecuri / retrageri neschimbate (2709.63) Depozite în tranzit 1276.92 Taxe bancare (12.00) Dobândă câștigată 0.76 Total 435.26 Sold de sfârșit de carte $ 435.26 Diferență 0.00
Următorul exemplu arată o diferență între soldul băncii și soldul în contul de 11,24 USD. Una dintre cele mai frecvente erori la reconcilierea băncilor nu este înregistrarea comisioanelor și a creditelor bancare. Totalul taxei bancare și dobânzile încasate reprezintă diferența. Înregistrarea acestor tranzacții în registru se va potrivi cu cartea dvs. și cu soldurile bancare.
Soldul băncii de la începutul perioadei de raportare: 1879,21 dolari
Tranzacții: Cecuri / retrageri neschimbate (2709.63) Depozite în tranzit 1276.92 Taxe bancare (12.00) Dobândă câștigată 0.76 Total 446.50 Sold la sfârșitul cărții $ 435.26 Diferență 11.24
În exemplul următor, există o diferență de 100 USD între soldul băncii și soldul contului. Pentru a determina unde există discrepanța, treceți și completați cecurile și retragerile, apoi depozitele. Aici veți vedea că există un cec care a fost înregistrat eronat ca fiind de 400 USD în registru, iar banca a deblocat tranzacția pentru suma de 500 USD.
Soldul băncii de la începutul perioadei de raportare: 1879,21 dolari
Tranzacții: Cecuri și retrageri neschimbate (2609.63) Depozite în tranzit 1276.92 Taxe bancare (12.00) Dobândă câștigată 0.76 Total 535.26 Sold de sfârșit de carte $ 435.26 Diferență 100.00 Tranzacție eronată (400.00) Tranzacție eronată (500.00) Diferența nouă 0.00