Cuprins:
Anuitățile oferă proprietarului o modalitate de a economisi bani cu creșterea amânată a impozitelor până când îl elimină sau cu un tratament preferat de taxă în cazul în care selectează anuiitația. De asemenea, permite proprietarului să numească un beneficiar în caz de deces. În cazul în care proprietarul / anuatorul moare, beneficiarul poate plăti anuități pe viață, poate retrage fondurile pe o perioadă de cinci ani sau poate beneficia imediat de o sumă forfetară, toate acestea determinând impozitarea și impozitarea potențială a succesiunii.
Tipuri
Există două tipuri de impozite potențiale asupra unei anuități moștenite. Primul este impozitul pe venit pentru creșterea anuității, iar al doilea este impozitul pe moștenire. Nu există neapărat niciun fel de impozit pe moștenire pentru fiecare anuitate, dar va exista întotdeauna un impozit pe venit din venituri.
Impozitul pe proprietate
Chiar dacă în 2010 nu exista impozit pe bunurile federale și în 2011 și 2012, scutirea de la plata impozitului pe proprietăți federale a fost de 5 milioane de dolari, unele state au un impozit pe moștenire de stat (impozit pe bunuri) care necesită o plată fie din partea patrimoniului, fie din partea beneficiarului bunului. Anuitatea este impozabilă în acest caz, în funcție de valoarea bunului, cuantumul anuității, relația beneficiarului și / sau scutirea de stat
Impozit pe venit
La fel ca și proprietarul anuității, beneficiarul plătește impozite pe fondurile primite când moare proprietarul. Impozitele datorate sunt doar pe baza creșterii și chiar dacă destinatarul este sub 59 1/2, nu există o penalizare de 10%. În cazul în care beneficiarul efectuează plăți pe întreaga durată a vieții, societatea de asigurări împarte suma impozabilă până la speranța de viață a beneficiarului și este supusă impozitului în anul de primire. Dacă anuitatea era o convenție IRA tradițională sau un alt contract calificat, cum ar fi un IRA simplă, întreaga sumă este supusă impozitului.
Interval de timp
Spre deosebire de soțul / soția, soții, cum ar fi fiii sau fiicele, nu pot pur și simplu să dețină o renunțare necalificată (non-IRA), ci trebuie să preia fondurile în termen de 5 ani, chiar dacă este vorba de o anuitate beneficiară. Dacă doresc să anuleze, trebuie să o facă în termen de 60 de zile.Anumite anuități fixe nu mai plătesc dobânzi la moartea proprietarului, așadar trimiterea formularului de beneficiar cât mai curând posibil este importantă. Anuitățile variabile plătesc suma pe care o aveau contul în ziua în care compania de asigurări a încasat contul, fără a fi majorat de la data decesului.
Expert Insight
Baza este suma de bani pe care proprietarul le-a pus în anuitate. Soldul este o creștere și este impozabilă. Fiți conștient de faptul că, atunci când 1035 transferuri fără taxe de la o anuitate la alta au început să devină populare, multe companii de asigurări nu au înregistrat suma transferată și, în schimb, nu prezintă nicio bază sau doar o bază parțială din banii puse într-o anuitate după transfer. Asigurați-vă că verificați potențialul de 1035 fonduri transferate dacă observați că o anuitate mai recentă are o sumă impozabilă ridicată proporțional cu suma pe care ați primit-o.
Taxe
În timp ce cele mai multe anuități nu au taxe atunci când veniturile sunt plătite beneficiarului, câteva companii o fac. Aceste taxe reduc profitul obținut pe anuitate și reduc valoarea impozabilă.