Cuprins:
Majoritatea companiilor din S.U.A. utilizează planuri de 401k ca vase de pensionare pentru angajați. Planurile au devenit populare în anii 1980 ca alternative ieftine pentru planurile de pensii cu beneficii determinate. Atunci când o companie intră în faliment sau încetează să mai funcționeze, 401 de participanți pot transfera banii într-un cont individual de retragere, pot retrage încasările ca o distribuție de numerar sau pot transfera banii într-un alt cont de 401k unui nou angajator.
Istorie
Legea din 1974 privind asigurarea de venituri din pensii pentru angajați impune societăților să păstreze fonduri în planuri de pensii calificate separate de alte conturi ale companiei. În 1978, Congresul a adoptat Legea privind veniturile, care includea o dispoziție de modificare a codului fiscal privind serviciile fiscale interne. Schimbarea a permis angajatorilor să plătească o parte din salariul unui salariat ca planuri amânate de compensare 401k. În 1981, IRS a început să clasifice planurile de amânare a contribuțiilor drept conturi de pensionare care le-au adus sub protecția ERISA.
Interval de timp
Conturile de 401k sunt conturi de pensionare cu amânare fiscală. IRS evaluează o pedeapsă de 10% pentru retragerile efectuate înainte de vârsta de 59 1/2. Din moment ce 401k fonduri nu sunt impozitate la momentul contribuției, IRS obligă oamenii să înceapă distribuțiile minime necesare de la 401k planuri nu mai târziu de vârsta de 70 1/2. Unele companii solicită angajaților să lucreze timp de un an sau mai mult înainte de a face corespondență cu contribuțiile la planuri, iar fondurile nu sunt vărsate până la cel puțin trei ani de la data începerii angajării.
Funcţie
Planurile de 401k permit angajaților să își direcționeze propriul plan de pensionare prin selectarea conturilor în care să investească fonduri. Planurile de 401k folosesc o tehnică de avertizare în raport cu costul dolarului, pentru a proteja participanții de turbulențele pieței investind mici creșteri pe fiecare zi de plată, și nu o investiție mare pe an. Majoritatea planurilor de 401k conțin fonduri mutuale conservatoare, moderate și agresive care răspund persoanelor cu vârste diferite și cu niveluri diferite de toleranță la risc. Planurile includ, de asemenea, conturi de numerar pentru investitori foarte conservatori.
consideraţii
Când o companie se închide, cei mai mulți participanți la planul de 401k au fondurile transferate într-un fond mutual IRA, CD IRA sau anuitate. Rolloverul IRA nu expune fondurile la impozitare, dacă se face în termen de 60 de zile, iar investitorii pot chiar să investească în aceleași fonduri mutuale subiacente pe care planul anterior le deținea. În cazul în care administratorul 401k trimite un cec de distribuție angajatului, IRS necesită o retinere a impozitului de 20% care poate fi rambursată la sfârșitul anului fiscal. Transferuri directe către custode-ul IRA evită această problemă.
Prejudecăți
Participanții la plan nu trebuie să redescoperă fonduri de peste 401k atunci când o firmă se închide, cu excepția cazului în care administratorul planului decide să anuleze planul. Multe planuri ale companiilor falimentare continuă să funcționeze, în timp ce creditorii se luptă pentru alte active. În situațiile în care planul nu se încheie imediat, o persoană care găsește un nou loc de muncă poate transfera banii direct la planul de 401k la o nouă companie. Acest proces elimină unele taxe implicate în utilizarea unui broker pentru a deschide un IRA auto-regizat.