Cuprins:
IRS solicită titularilor de cont de IRA amânate din impozite, inclusiv IRA-urile tradiționale, IRA-urile SEP și SIM-urile IRA, să primească bani începând cu vârsta de 70 1/2. Prima distribuție trebuie să fie luată până la data de 30 aprilie a anului următor. Distribuțiile minime obligatorii ulterioare trebuie să fie finalizate până la 31 decembrie. Roth IRA nu este afectat de distribuțiile minime necesare la orice vârstă.
Sesiuni de viata
IRS emite trei tabele de speranță de viață pentru a fi utilizate la calcularea distribuțiilor minime necesare. Primul tabel, numit tabelul cu speranța de viață unică, este utilizat numai de persoanele care au primit contul ca beneficiar. Cel de-al doilea tabel, numit și tabelul comun și ultima speranță pentru supraviețuitori, este utilizat dacă singurul dvs. beneficiar este soțul / soția și soțul / soția dvs. este cu cel puțin 10 ani mai mic decât tine. Dacă niciuna dintre primele două tabele nu este valabilă pentru dvs., trebuie să utilizați masa finală, tabela uniformă a duratei de viață.
Dimensiunea minimă de distribuție necesară
IRS calculează mărimea distribuției minime solicitate (RMD) împărțind valoarea IRA dvs., la sfârșitul anului precedent, de speranța de viață stabilită de tabelul de speranță de viață corespunzător. De exemplu, dacă valorile dvs. tradiționale IRA sunt egale cu 300.000 $, iar speranța de viață este egală cu 21 de ani, ați împărți suma de 300.000 $ cu 21 pentru a afla că RMD este de 14.285,71 $.
Impozite și penalități
Trebuie să includeți RMD în venitul dvs. impozabil în cursul anului în care faceți distribuția. Dacă nu reușiți să obțineți o distribuție minimă necesară, trebuie să plătiți o penalizare de 50% pentru suma pe care nu ați retras-o. De exemplu, dacă ar fi trebuit să scoateți 9.200 de dolari, dar nu ați luat niciunul, ar trebui să plătiți o pedeapsă de 4.600 $.