Cuprins:
Recuperarea unui credit de educație înseamnă că ați solicitat un credit pentru educație în declarația fiscală federală (de exemplu, formularul 1040 sau 1040A) și trebuie să rambursați o parte din creditul respectiv. Cele două credite pe care le-ați pretinde sunt Creditul pentru învățarea pe viață sau Creditul american pentru oportunități. S-ar putea să trebuiască să rambursezi oricare dintre aceste credite dacă, după ce ai depus declarația fiscală, ai primit o rambursare a unei părți din taxa pe care ai plătit-o.
Etapa
Aflați cât de mult de școlarizare ați folosit pentru a vă imagina creditul original. Dacă ați revendicat creditul pentru învățarea pe viață, puteți găsi acest număr pe linia 4 a formularului 8863 din anul trecut. Dacă ați revendicat creditul American Opportunity, puteți găsi suma pe linia 1, coloana C a aceluiași formular.
Etapa
Găsiți suma pe care ați primit-o ca o rambursare a cheltuielilor de școlarizare pe care le-ați utilizat inițial pentru a revendica creditul. Dacă ați primit asistență educațională gratuită, trebuie să vă gândiți și la această rambursare. De exemplu, dacă ați calculat inițial creditul pe baza unei plăți de 4.000 $ pe care ați plătit-o (care ar fi suma pe care ați căutat-o pentru pasul 1), dar ulterior ați primit un grant gratuit de 1.000 de dolari, trebuie să calculați o recaptare. A se vedea Publicația privind serviciul de venituri interne 970, pagina 23.
Etapa
Reduceți suma din Etapa 2 din suma din Etapa 1. Aceasta este suma de școlarizare pe care ar fi trebuit să o utilizați inițial pentru a vă solicita creditul, dacă știați că veți primi rambursarea sau asistența gratuită. În exemplu, ați scade 1.000 $ de la 4.000 $, oferindu-vă un rest de 3.000 $.
Etapa
Recalculați creditul cu numărul de la Pasul 3, utilizând formularul 8863 pentru anul trecut, pe care îl puteți obține la IRS.gov. Acest lucru vă va oferi suma pe care ar fi trebuit să o revendicați inițial. Continuând cu exemplul nostru, ați putea reface creditul folosind 3.000 de dolari ca plătită taxă. Folosind această cifră, presupunând că nu există alte limitări, ar trebui să ajungeți la un credit American Opportunity de 2.250 USD sau un credit pentru învățarea pe viață de 600 de dolari.
Etapa
Reduceți suma de la Pasul 4 - creditul de credit refăcut - din suma creditului pe care l-ați revendicat anul trecut. Puteți găsi suma solicitată prin căutarea la linia 31 a liniei dvs. 1040A sau a liniei 49 din modelul dvs. 1040 (aceasta trebuie să fie etichetă "Credite pentru educație"). În exemplul nostru, ați fi revendicat un credit de oportunitate american de 2.500 de dolari sau un credit pentru învățarea pe durata vieții de 800 USD. Dacă scăpați sumele corespunzătoare de la Pasul 4 de la fiecare sumă, veți obține o diferență de 250 USD pentru Creditul de oportunitate american sau 200 USD pentru creditul pentru învățarea pe toată durata vieții.
Etapa
Rambursați suma de la Pasul 5 la IRS. În exemplul nostru, ar fi de 250 sau 200 de dolari, în funcție de creditul pe care l-ați revendicat. Conform paginii 35 a instrucțiunilor 1040, adăugați acest lucru la datoria fiscală din formularul dvs. curent, scriind "ECR" și suma pe care o datorezi înapoi pe linia punctată de lângă linia 44 a liniei 1040 sau linia 28 a liniei 1040A (aceste linii ar trebui să poarte eticheta "taxă"). Adăugați suma la taxa pe care ați calculat-o pentru această linie. Rețineți că declarația dvs. fiscală originală nu se modifică.