Cuprins:
Contul de economii de sănătate este un cont de economii de impozit deductibil fiscal folosit pentru a plăti pentru cheltuielile medicale eligibile pe parcursul unui anumit an. Aceste conturi pot fi deschise prin intermediul planurilor de asigurări de sănătate participante sau prin intermediul administratorilor privați, cum ar fi băncile. Contribuțiile rămân în HSA până când sunt utilizate, iar contul este portabil, care se deplasează cu dvs. în cazul în care trebuie să schimbați locurile de muncă. Citiți mai jos pentru a descoperi avantajele fiscale ale conturilor de economii de sănătate și despre modul în care puteți solicita contribuțiile dvs. HSA la următoarea declarație fiscală federală.
Calificare
Etapa
Determinați dacă îndepliniți sau nu standardele de calificare pentru contul de economii al IRS. Trebuie să participați la un plan de sănătate cu nivel ridicat de deductibilitate. Eligibilitatea pentru întregul an fiscal se acordă atâta timp cât sunteți asigurat în prima zi a ultimei luni a anului dvs. fiscal - 1 decembrie pentru majoritatea contribuabililor. Nu puteți avea altă acoperire de sănătate, cu excepția cazurilor permise de orientările IRS. Sunt permise toate acordurile, cum ar fi compensarea lucrătorilor, spitalizarea, dizabilitatea, stomatologia, viziunea și acoperirile accidentale. Nu puteți fi în Medicare și nici nu puteți fi revendicat ca fiind dependent de o altă persoană, chiar dacă ei nu vă revendică niciodată.
Etapa
Păstrați înregistrări active și actualizate privind contribuțiile și retragerile din contul de economii de sănătate. În general, veți primi declarații lunare și anuale pentru HSA de la mandatar. Cu toate acestea, păstrarea propriilor dvs. înregistrări vă va permite să comparați și să vă asigurați că tranzacțiile dvs. sunt înregistrate corect și să furnizați cele mai exacte informații pentru declarația dvs. fiscală. IRS necesită o evidență suficientă pentru a demonstra că distribuțiile au fost utilizate exclusiv pentru cheltuieli medicale calificate și că aceste cheltuieli nu au fost plătite sau rambursate din alte surse. În plus, cheltuielile în cauză nu au putut fi luate ca o deducere detaliată în vreun an. Aceste înregistrări nu trebuie trimise împreună cu dosarele dvs., dar trebuie păstrate cu înregistrările personale în cazul auditului.
Etapa
Obțineți formularul IRS 8889. La nivel local, puteți găsi această și alte formulare suplimentare la biblioteci și la unele oficii poștale. De asemenea, puteți descărca formularul de pe site-ul IRS.
Completarea formularului 8889
Etapa
Citiți complet instrucțiunile pentru formularul 8889 înainte de a începe să completați formularul. Familiarizarea cu terminologia, calificările și instrucțiunile din timp poate economisi timp și face ca completarea formularului să fie mai puțin stresantă.
Etapa
Introduceți numele dvs. și numele soțului dacă depuneți împreună și numerele de securitate socială. Sub numărul 1, bifați "Auto-numai" sau "Familie" pentru a indica ce tip de HSA dețineți.
Etapa
Utilizați Partea 1 pentru a determina deducerea HSA, contribuțiile excesive efectuate de dvs. și contribuțiile excedentare efectuate de angajatorul dvs. Contribuția maximă admisibilă pentru un singur cont este de 3.100 $ și 6.250 $ pentru o familie HSA. Verificați actualizările și modificările consultând Publicația 969 pe site-ul IRS.
Etapa
Urmați formularul 8889 Instrucțiuni pentru completarea părții 1. Dacă tu și soțul dvs trebuie să completați două formule 8889, adăugați împreună suma de la linia 4 a fiecărui formular și introduceți cifra combinată pe linia 60 a formularului 1040. Utilizați foile de lucru furnizate broșura de instrucțiuni Form 8889 pentru a vă ajuta să stabiliți cifrele corecte care trebuie introduse.
Etapa
Începeți Partea 2 a Formularului 8889 pentru a determina distribuția totală a HSA pentru anul de depunere. Aici veți stabili distribuțiile calificate primite pe parcursul anului, inclusiv cele care au fost transferate către o altă HSA. Contribuțiile suplimentare și veniturile din acele contribuții în exces, retrase până la data scadentă a returnării, trebuie de asemenea incluse pe formularul 8889. Odată ce ați finalizat calculele pentru Partea 2, veți transfera aceste sume pe liniile aplicabile pe formular 1040.
Etapa
Determinați impozitul suplimentar pentru nereușită acoperirea HDHP pe Partea 3 a Formularului 8889. Utilizați Diagrama 3 și Foaia de Lucru Limitare în broșura de instrucțiuni pentru a determina suma pentru acoperirea parțială a anului. Finalizați pașii, conform instrucțiunilor din formular, și formalizați orice taxă suplimentară - o pedeapsă de 10% - pe care o puteți datora din cauza unor contribuții excesive. Transferați această sumă la Formularul 1040, Linia 60.