Cum se tratează separarea juridică în scopuri fiscale?

Modul în care sunt pregătite declarațiile fiscale federale și de stat se poate schimba atunci când cineva se confruntă cu un eveniment major de viață, cum ar fi să se căsătorească, să aibă un copil sau să treacă prin procesul de divorț. Atunci când soții sunt separați din punct de vedere juridic, pot afecta atât declarațiile de stat, cât și declarațiile federale privind impozitul pe venit în anumite situații.

Separarea legală poate schimba modul în care sunt înregistrate impozitele pe venit.

Statutul de înregistrare pentru o persoană separată

O persoană separată legal, fără un decret sau un acord de divorț, care este recunoscută de legislația de stat, trebuie să se înscrie ca fiind căsătorit, depus în comun sau căsătorit, depunând separat. Aceeași stare de depozitare este utilizată atât pentru declarațiile de stat, cât și pentru cele federale. Cu căsătoria, depunerea împreună, ambele părți depun declarația fiscală împreună, iar o restituire este emisă în ambele nume. Taxele datorate vor fi datorate de ambele părți. Cu căsătoriți, depunând separat, fiecare parte depune o declarație separată. Fiecare soț va primi rambursările datorate, dar obligațiile fiscale sunt încă împărțite de ambele părți. Ambii contribuabili trebuie să introducă informații despre celălalt soț pe întoarcere, cum ar fi o adresă curentă și un număr de securitate social valabil.

Scutirea de la răspunderea fiscală comună

Persoanele care sunt separate prin lege în temeiul dreptului de stat pot solicita scutirea de impozit, dobânzi și orice sancțiuni datorate unei declarații comune. Acest tip de scutire se numește separarea răspunderii. Soții separați care încă mai trăiau împreună când a fost depusă declarația nu se califică pentru această scutire, cu excepția cazului în care soțul / soția care o solicita era o victimă a violenței domestice în acea perioadă. Un alt tip de scutire, denumit scutire de soț nevinovat, poate fi solicitată de o persoană separată, care are dovada lipsei cunoașterii personale a impozitelor datorate.

Credite fiscale și deduceri

Un cuplu separat primește aceleași credite fiscale și deduceri pe care orice cuplu căsătorit ar fi, în funcție de tipul de returnare depus. În cazul căsătoriei, depunerea împreună, soții separați încă solicită credite și deduceri pentru toate persoanele dependente împreună. În cazul căsătoriei, depunerea separată, o persoană poate pretinde că toate persoanele aflate în întreținere sau persoanele aflate în întreținere pot fi împărțite între ambii dosare. Nu se poate solicita nicio dependență în două declarații fiscale diferite în același an fiscal. În mod obișnuit, un acord de separare va avea reguli privind ceea ce fiecare părinte este autorizat să solicite, dar IRS nu va avea cunoștință despre aceste acorduri. Dacă o persoană separată care trebuia să revendice persoanele aflate în întreținere are o declarație fiscală respinsă deoarece celălalt soț a revendicat persoanele aflate în întreținere, trebuie depusă o declarație în litigiu. Reclamele contestate se fac pe hârtie și se trimit prin poștă cu o scrisoare de explicație și documente justificative, cum ar fi o copie certificată a acordului de separare.

Impozite și separarea juridică

Potrivit IRS, Publicația 504, pentru ca un contribuabil să fie considerat necăsătorit, persoana trebuie să aibă un decret definitiv de divorț sau un contract de întreținere până în ultima zi a anului fiscal. Contractele de întreținere sunt contracte încheiate de tânărul divorțat în mod particular sau cu ajutorul avocaților care sunt semnate și înscrise de un judecător de familie. Persoanele fizice care sunt separate în mod legal întregul an fiscal sau au un decret temporar de divorț sunt încă considerate căsătorite de IRS, iar regulile fiscale pentru un cuplu căsătorit încă se aplică. Cu toate acestea, există anumite circumstanțe care permit unei persoane separate să fie considerată necăsătorită.

excepţii

Persoanele separate pot fi în măsură să depună în calitate de șef al gospodăriei situații specifice. O persoană separată poate fi considerată necăsătorită dacă depune o declarație separată, el sau ea a menținut reședința în care persoana dependentă a trăit mai mult de jumătate de an, iar celălalt soț a locuit în altă parte timp de cel puțin șase luni. Celălalt soț trebuie apoi să se înscrie ca fiind căsătorit, depunând împreună. Cu toate acestea, acest lucru nu se aplică în cazul în care există un acord de separare legală care dă soțului care a locuit în altă parte dreptul de a solicita o persoană dependentă. În plus, un soț separat care nu are custodia primară în baza unui acord de separare este obligat să obțină și să depună o declarație semnată de la soțul / soția custodie cu declarația fiscală pentru a revendica orice persoană aflată în întreținere.