Care sunt 403 (b) planurile de pensionare?

Etapa

Angajații se înscriu, de obicei, pentru un plan de 403 (b) direct prin angajatorul lor. Contribuțiile sunt, în general, efectuate prin deducerea salariilor, iar majoritatea angajatorilor oferă o contribuție de potrivire până la o sumă limitată. Contribuțiile sunt înainte de impozitare. Când o persoană atinge vârsta de pensionare, retragerile din contul său 403 (b) vor fi impozitate la momentul respectiv.

Cum funcționează un plan 403 (b)?

Eligibilitate

Etapa

Spre deosebire de planurile 401 (k) sau IRA, numai angajații organizațiilor nonprofit participante pot deschide conturile de 403 (b). Mai exact, școlile publice și universitățile sunt eligibile să ofere 403 (b) planuri. În plus, orice organizație clasificată ca organizație 501 (c) (3) per cod fiscal din S.U.A. este de asemenea eligibilă pentru planurile de 403 (b). De obicei, statutul de 501 (c) (3) este rezervat organizațiilor caritabile, cum ar fi Habitat for Humanity, deși unele non-profit din afara arenei caritabile mențin și statutul de 501 (c) (3).

Beneficii

Etapa

Angajații și angajatorii beneficiază în același timp de 403 (b) planuri. Angajații ajung să salveze pentru pensionare cu contribuții amânate din impozite. Mai mult, deoarece majoritatea oamenilor realizează un venit mai mic în timpul pensionării și, prin urmare, se află într-o limită inferioară de impozitare, eventualul impozit plătit asupra contribuțiilor va fi probabil mai mic. Angajatorii beneficiază de planurile de 403 (b) deoarece sunt atrăgătoare pentru angajații de înaltă calitate care doresc un mod de salvare pentru pensionare, sponsorizat de angajator. De asemenea, planurile 403 (b) costă mai puțin angajatorii decât planurile de pensii mai în vârstă, deoarece costurile de finanțare sunt împărțite între angajator și angajat.

Tipuri de planuri 403 (b)

Etapa

Există trei tipuri de planuri de 403 (b): un contract de anuitate, un cont de custodie și un cont de venituri pentru pensionari. Un plan de contract de anuitate se face cu o societate de asigurări și este cel mai frecvent tip de plan de 403 (b). Un cont de custodie este stabilit de obicei pentru un beneficiar și nu pentru proprietarul contului. Un cont de venituri pentru pensionari este rezervat bisericilor sau altor organizații nonprofit special desemnate. Un consultant financiar poate discuta despre diferențele specifice dintre cele trei tipuri pentru a determina ce este mai bine pentru un anumit investitor.

Planurile 403 (b) vs. 401 (k)

Etapa

Principala diferență dintre planurile de 403 (b) și cele mai comune 401 (k) planuri este angajatorul care sponsorizează planul. Angajatorii cu profit pot oferi 401 (k) planuri, în timp ce angajatorii non-profit pot oferi 403 (b) planuri. În caz contrar, cele două planuri funcționează destul de asemănător - ambele permit angajaților să facă contribuții amânate din impozit pentru pensionare. În anumite situații, planurile 403 (b) nu sunt supuse acelorași cerințe legale cu cele ale planurilor 401 (k), însă aceste cerințe nu modifică funcția globală a conturilor. În general, cele două planuri funcționează în același mod, dar sunt oferite de diferite tipuri de angajatori.