Cuprins:
Puteți parcurge o parte dintr-o distribuție de 401 (k) într-un cont de pensionare calificat, dar rolloverul este supus anumitor restricții. În mod normal, nu vă puteți retrage 401 (k) decât dacă vă separați de locul de muncă, atingeți vârsta de 59 1/2 sau dacă aveți o distribuție timpurie. Partea non-rollover a unei distribuții este supusă unei rețineri de 20%, a impozitelor pe venit și, eventual, a unei penalități de retragere anticipată de 10%.
Accesarea dvs. 401 (k)
Dacă vă separați de locul de muncă după ce ați împlinit vârsta de 55 de ani, puteți să vă retrageți pedeapsa de 401 (k), chiar dacă nu sunteți încă 59 1/2. Dacă sunteți mai tânăr de 55 de ani când părăsiți locul de muncă, va trebui să plătiți impozite și o pedeapsă de 10 la sută pentru partea pe care nu o transferați într-un cont individual de pensionare sau într-un alt plan de angajator calificat. Aveți posibilitatea să aplicați pedeapsa dvs. gratuită în 401 (k) fără a vă părăsi locul de muncă dacă ați devenit invalid sau aveți dificultăți financiare - de exemplu, facturi medicale ridicate, o hotărâre judecătorească în legătură cu divorțul sau o taxă din partea serviciului de venituri interne. Cu toate acestea, nu puteți renunța la distribuțiile de dificultăți financiare - acestea nu sunt distribuții de rollover calificate.
Împărțirea unei distribuții
Aveți posibilitatea ca custodele planului să transfere porțiunea de răsturnare a unei distribuții de 401 (k) direct custodelui noului cont de pensionare, evitând astfel impozitele și penalitățile de retragere anticipată pentru această parte. Alternativ, puteți primi numerarul și proprietatea din contul dvs. 401 (k) și puteți depune o parte din încasări fără taxe și penalități în alt cont de pensionare în termen de 60 de zile de la primirea distribuției. Cu toate acestea, custodelul dvs. 401 (k) va reține 20% din orice distribuție care nu este transferată direct unui alt custode.
Alte restricții
În plus față de distribuțiile de greutăți, anumite alte retrageri 401 (k) nu pot fi derulate. De exemplu, nu puteți renunța la distribuțiile care rezultă din distribuții periodice substanțial egale pe baza speranței de viață, chiar dacă această metodă evită pedeapsa de retragere timp de 10%. Alte distribuiri cu restricții în caz de răsturnare includ rambursări ale contribuțiilor în exces, distribuții minime obligatorii care încep la vârsta de 70 1/2, un împrumut de la 401 (k) care este tratat ca o distribuție deoarece nu îndeplinește anumite cerințe și dividende pe valori mobiliare.
Conduita IRA
Partea din distribuția dvs. de 401 (k) pe care o răsturnați poate fi depusă într-o "conductă" IRA, care este o IRA care primește numai bani în rollover. Avantajul utilizării unui canal IRA este că acesta se califică automat pentru o răsturnare ulterioară în alt plan de angajator. Unele planuri de pensionare pentru angajatori nu acceptă răsturnarea IRA, cu excepția cazului în care provin dintr-un IRA de conducte. Dacă faceți contribuții non-rollover la o conductă IRA, aceasta își pierde statutul special și devine un IRA regulat.