Cuprins:
Citat de Ben Franklin despre faptul că nimic nu este sigur, dar moartea și taxele nu sunt niciodată mai adevărate decât cu beneficiarii anuităților. Singura excepție este în cazul unui beneficiar de soț care poate alege să-și continue anuitatea în numele ei, să contribuie la aceasta și să primească amânarea impozitului pe acumulări. Beneficiarii de anuitate de înaltă limită trebuie să plătească impozitul pe profit obișnuit pentru toate acumulările care depășesc plățile agregate în contract. Nu există niciun câștig de capital.
Etapa
Selectați una dintre cele trei opțiuni de distribuție aprobate de Serviciul de venituri interne (IRS), care se vor potrivi cel mai bine nevoilor beneficiarului. O povară grele de factură favorizează alegerea unei sume forfetare. Persoanele înalte din categoria impozitelor pot selecta plăți de cinci ani pentru a răspândi impozitul pe profit. Dacă preferința beneficiarului este un venit stabil sau o impozitare mai extinsă, ea poate să-și plătească o viată care distribuie principalul de anuitate și o creștere impozabilă peste speranța de viață pe o bază periodică lunară sau mai puțin frecventă.
Etapa
Discutați alegerea opțiunilor de plată cu anuita, deoarece selecția anuitantului va determina nu numai ceea ce, dacă este cazul, beneficiarul numit va primi, dar în ce perioadă se pot întinde plățile de impozite. De exemplu, proprietarul decide să ia o anuitate "Numai pentru viață" pentru a primi cea mai mare sumă de plată pentru 1.000 de dolari din economiile acumulate, după care moare după scurt timp. Societățile de asigurări nu permit desemnarea unui beneficiar pe această opțiune de plată a anuităților. Toate celelalte plăți anuitate pe durata vieții permit identificarea beneficiarului pentru soldul fondului de anuitate care nu a fost plătit încă anuarului înainte de moartea sa. În aceste cazuri, un beneficiar va primi o continuare a plăților periodice ale decedatului pentru soldul perioadei de plată specificate. O parte a fiecărei plăți va fi venitul impozabil, iar restul de întoarcere a capitalului nerambursabil în aceeași proporție cu plățile anterioare către decedat.
Etapa
Luați opțiunea de plată care întinde plata impozitelor în cel mai mare număr de ani posibil în limitele normelor obligatorii de distribuție. În cele din urmă, impozitul pe câștiguri este inevitabil, deoarece legea fiscală federală a Statelor Unite impune distribuirea obligatorie a veniturilor din moartea anuității către beneficiari nesupuși. Chiar și beneficiarii de soție care aleg să continue anuitățile de amânare a decedaților în nume propriu, amână amânarea facturii inevitabile a impozitelor pe care ei sau beneficiarii lor vor trebui să o plătească atunci când banii sunt plătiți în cele din urmă.