Cuprins:
- Afișează modificările
- Se uită la potențialul de creștere
- Nu are în vedere creșterea viitoare
- Interpretarea datelor
O situație a fluxurilor de numerar este una dintre cele trei situații financiare primare pe care societățile le eliberează în mod regulat. O situație a fluxurilor de numerar arată unde vin banii și unde se îndreaptă. Dacă sunteți investitor sau potențial investitor într-o companie, această declarație vă poate oferi informații valoroase, dar are și câteva dezavantaje.
Afișează modificările
Unul dintre avantajele situației fluxurilor de trezorerie este că vă oferă o privire detaliată asupra modificărilor în cantitatea de numerar pe care o companie o deține în timp. Nu este o declarație care vă oferă informații absolute, cum ar fi un bilanț sau o declarație de venit. În schimb, analizează dacă compania acumulează mai multă lichiditate decât o dată sau dacă pierde bani. Acest lucru vă ajută să obțineți o imagine largă a succesului companiei atunci când este combinată cu celelalte declarații.
Se uită la potențialul de creștere
Un alt beneficiu al utilizării unei declarații de flux de numerar este că vă spune dacă compania are suficienți bani pentru a se extinde. De obicei, atunci când o companie dorește să se extindă, are nevoie de bani. În timp ce companiile nu se vor extinde întotdeauna atunci când dispun de numerar, companiile cu sume mari de numerar sunt de obicei mai puternice decât cele fără. Situația fluxurilor de trezorerie furnizează doar informații despre locul în care vor proveni și vor proveni numerarul și echivalentele de numerar. Nu se uită la exploatațiile de active ale companiei.
Nu are în vedere creșterea viitoare
Unul dintre potențialele dezavantaje ale situației fluxurilor de trezorerie este că nu ia în considerare nici o creștere viitoare. Când analizați situația fluxurilor de trezorerie, esti, în esență, căutați informații din operațiunile anterioare ale afacerii. În cazul în care compania se află în curs de dezvoltare a unei tehnologii de ultimă oră, ar putea să genereze o cantitate mare de numerar. Dacă vă uitați doar la situația privind fluxul de numerar, este posibil să nu evaluați corect potențialul viitor al companiei.
Interpretarea datelor
O altă problemă potențială privind situația fluxurilor de trezorerie este că interpretarea datelor poate fi dificilă. Informațiile privind o situație a fluxurilor de numerar nu sunt neapărat ușor de interpretat. Puteți vedea unde se face tot fluxul de numerar, dar este posibil să nu știți dacă ar trebui să meargă acolo. De exemplu, poate fi dificil să se evalueze dacă societatea ar trebui să investească mai mult într-o instalație sau să plătească datoria. Trebuie să luați toate informațiile prezentate și să faceți cele mai bune ipoteze pe care le puteți face.