Este asigurată viața impozabilă?

Atunci când persoana care face obiectul unei polițe de asigurare de viață moare, beneficiarii politicii se întreabă adesea dacă unchiul Sam va lua o reducere a veniturilor din impozitul pe venit sau pe proprietate. Dar moartea nu este singura modalitate de a atinge valoarea unei polițe de asigurare de viață și de a avea consecințe fiscale: retragerile și împrumuturile contra unor polițe de valoare în numerar pot fi, de asemenea, impozabile, fie imediat, fie în viitor.

Tânărul în vârstă stând și vorbind cu un altcredit: Design Pics / Design Pics / Getty Images

Ajutoare de moarte și impozite pe venit

Cu excepția cazului în care ați plătit să cumpărați polița de asigurare de viață a altcuiva, ceea ce este neobișnuit, nu va trebui să plătiți impozite pe venit. De exemplu, dacă soțul / soția dvs. vă numește beneficiar al unei politici privind viața ei, atunci când moare, beneficiați de plata taxei de poliție. Cu toate acestea, orice dobândă plătită pentru beneficiul de deces între data decesului și data la care compania de asigurări vă taie un cec nu este considerată ca venit impozabil.

Ajutoare de moarte și impozite pe proprietate

Cheltuielile de asigurare de viață nu sunt incluse ca parte a patrimoniului unui decedat, cu excepția cazului în care decedatul deține polița sau bunul a fost beneficiarul. Dacă polița este deținută de altcineva și dacă altcineva îi numește pe altcineva pentru a beneficia de decesul, aceste venituri din polițe sunt excluse din averea impozabilă a decedatului și evită total impozitele pe bunuri. De exemplu, dacă cumpărați o politică pe propria viață și numiți soțul / soția ca beneficiar, încasările vor fi incluse în proprietatea dumneavoastră. Dar dacă soțul dvs. ar fi cumpărat politica privind viața dvs. și va numi beneficiarul, încasările nu vor fi incluse în proprietatea dumneavoastră.

Retragerea valorii numerarului

Dacă aveți o politică de viață întreagă care a acumulat o valoare în numerar, este posibil să vă puteți retrage din politica dvs. Atâta timp cât retragerile dvs. în ansamblu nu depășesc suma primelor pe care le-ați plătit, fiecare retragere continuă să fie gratuită. Cu toate acestea, odată ce retragerile dvs. sunt egale cu suma primelor pe care le-ați plătit, orice retrageri viitoare sunt considerate ca venituri impozabile. De exemplu, spuneți că ați plătit 12.000 de dolari în primele pentru politica dvs. și ați scos 5 000 de dolari anul trecut. Primele 7.000 de dolari pe care le scoateți după aceea sunt scutite de taxe, însă orice retragere a valorii în numerar care depășește suma de 7000 de dolari este considerată ca venit impozabil.

Asigurări de viață

În loc să retrageți bani din polița de asigurare de viață, vă recomandăm să luați un împrumut împotriva valorii în numerar a politicii dvs. Ca și în cazul altor împrumuturi, serviciul intern de venituri nu consideră că valoarea împrumutului este venituri impozabile atunci când îl retrageți. Cu toate acestea, dacă lăsați politica să cadă, IRS vă tratează ca luând suficiente lichidități din polița dvs. pentru a plăti soldul împrumutului. Dacă această sumă depășește suma pe care ați plătit-o în prime, excesul contează ca venit impozabil la momentul respectiv, chiar dacă nu ați plătit de fapt niciun ban.