Cuprins:
- Contribuții totale ale angajaților
- Metoda simplificată
- Sumă impozabilă pe formularul 1099-R
- Reținerea impozitului pe profit
Primirea pentru prima dată a oricărui formular 1099 poate fi confuză pentru un contribuabil, iar situația dvs. fiscală este puțin probabil să devină mai confuză dacă primiți un 1099-R. Acest formular raportează distribuțiile pe care le-ați primit din conturile de pensionare eligibile, cum ar fi IRA tradiționale și Roth. De asemenea, raportează orice sumă a impozitului federal pe venit deja reținut de managerul fondului dvs. și furnizează informații despre contribuțiile dvs. totale după impozitare în linia 9b. În timp ce societățile de administrare a fondurilor nu sunt obligate să raporteze informații pe linia 9b, acestea vă pot ajuta să vă stabiliți răspunderea fiscală.
Contribuții totale ale angajaților
Linia 9b raportează contribuțiile totale ale angajaților pe care le-ați făcut către fond utilizând calculele determinate prin utilizarea metodei simplificate a serviciului intern de venituri. Dacă ați făcut contribuții post-fiscale în contul dvs. de pensionare, nu plătiți impozite pe o parte din distribuțiile pe care le primiți pe baza sumei pentru care ați fost deja impozitată. În schimb, dacă ați făcut contribuții la fondul dvs. de pensii - sau angajatorul dvs. a făcut contribuții - înainte de a fi reținut impozitele pe venit, datorați impozitul pe venit din aceste fonduri atunci când accesați aceste fonduri.
Metoda simplificată
Dacă ați început să primiți distribuții după 8 noiembrie 1996, utilizați metoda simplificată a IRS pentru a determina valoarea distribuției de la sumele pre-taxe și post-impozitare utilizând fișa de lucru simplificată. Fondurile care au început să deseneze distribuții înainte de aceasta pot utiliza metoda simplificată sau metoda generală, în funcție de momentul în care ați început să primiți distribuții. Pentru a determina valoarea distribuțiilor fără taxe vamale, aplicați suma din formularul 1099-R din linia 9b la linia 2 din foaia de lucru a metodei simplificate. Această sumă este apoi utilizată împreună cu numărul estimat de distribuții pe care îl veți primi în timpul vieții dvs. - o cifră pe care IRS o furnizează pe foaia de lucru în funcție de vârsta dvs. - pentru a determina valoarea fiecărei distribuții pe care o primiți fără taxe.
Sumă impozabilă pe formularul 1099-R
Suma distribuției pe care trebuie să o plătiți este raportată pe linia 2b a 1099-R și trebuie să transferați această sumă la Formularul 1040. În timp ce administratorul fondului dvs. poate utiliza suma raportată pe linia 9b pentru a determina partea din plăți distribuite în cazul în care fondul dvs. conține o combinație de contribuții înainte și după impozitare, datoria dvs. totală pentru fondul reprezentat la 1099-R este raportată pe linia 2a. Dacă primiți distribuiri din mai mult de un cont de pensionare, veți primi o raportare 1099-R pentru fiecare datorie fiscală a fiecărei distribuții.
Reținerea impozitului pe profit
Unele companii de administrare a fondurilor rețin impozite estimate pe venit din distribuții și plătesc IRS în numele dvs. Dacă compania dvs. de administrare a fondurilor face acest lucru, raportează suma impozitului reținut pe linia 4 și pe linia 12, pentru reținerea impozitului pe venitul statului. Aceste plăți sunt plăți estimate numai prin utilizarea informațiilor pe care le furnizați pe formularul dvs. W-4 pentru a determina datoria fiscală estimată. Dacă câștigurile dvs. au fost semnificativ diferite de cele preconizate și anticipate pe W-4 dvs., s-ar putea datora mai multe impozite pe distribuții decât cele reținute de compania dvs. de administrare a fondurilor.