Impozite pe salariu vs. bonus

Salariile și plățile pentru bonusuri sunt supuse impozitului pe venit federal, taxei de securitate socială, impozitului Medicare și impozitelor de stat aplicabile. Salariul dvs. este considerat drept plată regulată, în timp ce bonusul dvs. este considerat salariu suplimentar. Diferitele reguli fiscale se aplică ambelor. De exemplu, reținerea federală a impozitului pe venit pentru bonusuri se bazează pe modul în care se efectuează plățile. În funcție de situație, bonusul dvs. poate fi impozitat cu o rată mai mare decât salariul.

Salariul și bonusul dvs. sunt afișate în caseta 1 a creditului dvs. W2: Le Do / iStock / Getty Images

Plăți combinate și nespecificate

Pentru a calcula impozitul federal pe salariu, angajatorul dvs. utilizează tabelul privind reținerea impozitului pentru serviciul intern de venituri, care corespunde perioadei dvs. de plată impozabilă și a perioadei de plată, plus numărul de certificate și statutul de înregistrare afișat pe formularul W-4. Dacă salariile și plățile pentru bonusuri sunt combinate, iar suma fiecăruia nu este specificată, angajatorul dvs. reține impozitul pe venit federal, ca și când totalul ar fi o plată unică a salariului

Salariul și bonusul sunt prezentate separat

Dacă salariul și bonusul dvs. sunt eliminate separat, angajatorul dvs. poate să rețină impozitul federal de la bonus la 25% din 2015. Această metodă este permisă numai dacă angajatorul dvs. a reținut venitul federal din salariul dvs. în anul curent sau imediat precedent. IRS are o metodă mai complexă pentru a determina reținerea în cazul în care acest lucru nu sa întâmplat. În acest caz, angajatorul dvs. vă identifică mai întâi salariul din anul curent sau din anul precedent, iar cifrele privind reținerea sumelor. Apoi se adaugă salariul și bonusul împreună și se calculează reținerea pe baza tabelelor de reținere federale. În cele din urmă, angajatorul tău scade suma impozitului pentru salariul tău din reținerea totală pentru salariu și bonus, apoi deduce diferența de bonus.

Securitatea socială și reținerea la Medicare

Începând cu 2015, impozitul pe sistemul de securitate socială este reținut din salariu și bonusuri la 6,2%, până la limita salariului anual de 118.500 $. Medicare impozitul este reținut la 1,45 la sută din toate salariile și bonusurile. Dacă salariile dvs. totale se ridică la mai mult de 200.000 dolari într-un an, o taxă suplimentară Medicare de 0,9% este reținută din suma care depășește acest prag.

Bonusuri de peste 1 milion de dolari

Salariile suplimentare se acordă în alte forme, în afară de bonus, inclusiv plata compensațiilor, plata orelor suplimentare, comisioanele, plata înapoi și plățile concediilor medicale. Dacă toate salariile dvs. suplimentare pentru anul sunt egale cu mai mult de 1 milion de dolari, angajatorul dvs. trebuie să rețină impozitul federal pe venitul excedentar la 39,6%.

Taxa de stat

Legile fiscale de stat privind salariul și salariile suplimentare variază. De exemplu, angajatorii din Colorado deduc impozitul pe venitul de stat din bonusuri la 4,63%; tabelele privind impozitul pe sursă sunt utilizate pentru plata salariilor. Dacă lucrați într-un stat care nu are un impozit pe venit, cum ar fi Alaska sau Dakota de Sud, nici o taxă de stat de venit nu ar trebui să iasă din salariu sau bonus.

Bonus Sfat

Taxele bonus pot lua o mare parte din salariile tale. Unii angajatori încearcă să-i ajute pe angajați prin minimizarea reținerii acestora. De exemplu, în cazul în care angajatorul dvs. vă oferă bonusul sub forma unei majorări, acceptarea majorării poate avea ca rezultat impozite mai mici. Unii angajatori absoarbe întregul cost fiscal astfel încât angajații să poată obține suma totală a bonusului.